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EJEMPLO DE FLUJO DE CAJA

GRUPO 1 LNEIRA ARAS

FLUJO DE CAJA
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

GRUPO 1
LINEIRA ARIAS RODRÍGUEZ 1260367 Doc. Lissette Maldonado

FLUJO DE CAJA
Se entiende porflujo de caja o flujo de fondos los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado. El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lotanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para determinar:

Los flujos de liquidez se puedenclasificar en:

Elaborar un flujo de caja
Usualmente el flujo de caja se calcula con una matriz con columnas y filas. En las columnas se disponen los períodos, por lo general, meses; y en las filaslos ingresos y las salidas de dinero.

1. Flujos de caja operacionales: efectivo recibido o expendido como resultado de las actividades económicas de base de la compañía.

2. Flujos de caja deinversión: efectivo recibido o expendido considerando los gastos en inversión de capital que beneficiarán el negocio a futuro. (Ej: la compra de maquinaria nueva, inversiones o adquisiciones.)

ENTRADAS: es todo el dinero que ingresa la empresa por su actividad productiva o de servicios, o producto de la venta de activos (desinversión), subvenciones, etc.

3. Flujos de caja de financiamiento:efectivo
recibido o expendido como resultado de actividades financieras, tales como recepción o pago de préstamos, emisiones o recompra de acciones y/o pago de dividendos.



SALIDAS: es tododinero que sale de la empresa y que es necesario para llevar a cabo su actividad productiva. Incluye los costes variables y fijos.



Problemas de liquidez. El ser rentable no significanecesariamente poseer liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.

Para su elaboración es útil usar una plantilla de...