Aduanas

CONVENIO DE KYOTO
DIRECTIVAS DEL ANEXO GENERAL
Capítulo 6
CONTROL ADUANERO
Convenio de Kyoto Anexo General Capítulo 6
Directivas sobre control aduanero
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INDICE
1. Correlación del Convenio de Kyoto............................................................3
2. Resumen sumario........................................................................................4
3. Introducción..................................................................................................5
4. Definiciones ..................................................................................................7
5. Principio del control aduanero....................................................................8
6. Gestión de riesgos en el contexto aduanero.............................................8
6.1 Gestión de riesgo. Principios básicos de control.......................................................................9
6.1.1. Panorama general.................................................................................................................9
6.1.2. Proceso de la gestión de riesgo............................................................................................9
6.2. Gestión de riesgo dentro de la Aduana ..................................................................................11
6.2.1. El contexto .........................................................................................................................11
6.2.2 Selección, definición de perfiles y detección deinfracciones..............................................12
6.2.3. Evaluación y revisión.........................................................................................................13
6.2.4. Medición del cumplimiento de la ley .................................................................................14
6.2.5. Utilización de la tecnología de la información a los efectos de implementar unagestión de riesgo eficaz......................................................................................................18
7. Métodos de control.....................................................................................19
7.1. Control de movimientos ..........................................................................................................19
7.1.1. Controldocumentario ........................................................................................................20
7.1.2. Reconocimiento de mercancías / inspección......................................................................21
7.1.3. Identificación de las mercancías ........................................................................................22
7.1.4. Personas queacompañan a las mercancías.........................................................................23
7.2. Controles por auditoría...........................................................................................................24
7.2.1. Control por auditoría posterior al desaduanamiento ..........................................................24
7.2.2. Auditoría a los sistemas de loscomerciantes .....................................................................27
8. Infraestructura de respaldo ......................................................................31
8.1. Autoridad Legal.......................................................................................................................31
8.2.Organización...........................................................................................................................33
8.2.1. Recursos............................................................................................................................33
8.2.2. Filosofía de la gestión de riesgo.........................................................................................33
8.2.3. Grado de centralización...