Ajuste por Diferencia de Cambio

Ajuste por Diferencia de Cambio
Existen dos maneras de generar los asientos por diferencia de cambio:
ORI: que el ajuste x diferencia en cambio se realice en el mismo asiento de cancelación deldocumento.
COP: que el ajuste x diferencia en cambio se realice cuando se cancela el documento en un asiento diferente.
Este proceso solo considerará las cuentas contables que tengan las siguientescaracterísticas:
• La cuenta contable tenga moneda en dólares.
• La cuenta contable sea monetaria.
Caso 1: Calculando la diferencia en cambio de una cuenta con control de documento
Se ingresó lafactura 001-00789 el día 01/10/2012 con tipo de cambio 2.65 y su importe es 2360 dólares.
Tipo de Operación Cuenta Contable Proveedor Tipo Dcmto. Numero Dcmto. Moneda Tipo Cambio Moneda Origen MonedaNacional
CAR 915216 DOL 2.65 2000.00 5300.00
CAR 401110 SOL 2.65 360.00 954.00
ABO 421220 20101026001 FAC 001-00789 DOL 2.65 2360.00 6254.00

Se canceló parcialmente el documento el día15/10/2012 con tipo de cambio 2.75, el importe a pagar es de 1800 dólares.
Tipo de Operación Cuenta Contable Proveedor Tipo Dcmto. Numero Dcmto. Moneda Tipo Cambio Moneda Origen Moneda Nacional
CAR 42122020101026001 FAC 001-00789 DOL 2.75 1800.00 4950.00
ABO 104150 CHE 000015 DOL 2.75 1800.00 4950.00

Nos encontramos en fin de mes de octubre y corremos el proceso de ajuste por diferencia encambio, para determinar el importe de ajuste a documentos que aún no han sido cancelados totalmente, se considerará el tipo de cambio de cierre (tipo de cambio de cierre octubre = 2.72).
Moneda origenMoneda nacional
Cuenta Contable Cargo Abono Cargo Abono
421220 1800 2360 4950 6254
Saldo de cuenta 560 1304

Conversión del saldo con el factor del cierre. 560*2.72=1523.20 1304(*)Diferencia en cambio 219.20



(*) Para que pueda cuadrar la cuenta 421220 debe generarse la diferencia (1523.2-1304 = 219.2) al abono en un asiento diferente.
Tipo de Operación Cuenta Contable...