Ajuste por diferencia en cambio ejercicio
1. El 01 abril de 2009, (TRM 2544,24) a la compañía Derivados lácteos le aprueban un crédito por valor de U$ 480.000 a un plazo de 36 meses bajo las siguientescondiciones:
a. Estudio de crédito 0.5% sobre el valor del préstamo.
b. Seguros 0.8% sobre el valor del préstamo.
c. Tasa de interés 12% anual, pagadero trimestre anticipado.
CITIBANK desembolsa elpréstamo en la cuenta corriente de la compañía con el previo descuento de los valores acordados incluyendo la primera cuota.
Registrar el préstamo original
Ajuste al 31 de diciembre de 2009(TRM 2044,23)
Valor de la deuda al 30 junio de 2010 (TRM 1916,46)
Desarrollo
U$ (dólares) TRM $ (pesos)
480.000 2544,24 1´221.235.200
Descuento U$ (Dólares) $(Pesos)
0.5% estudio de crédito2400 6´106.176
0.8% seguros 3480 9´769.881,6
3% tasa de interés trimestral 14400 36´637.056
Cuota inicial 13.333,33 33´923.200
Total 33973 86´463.313,6
Registrar el préstamo original
CuentaNombre de la cuenta Debito Crédito
11100501 Bancos nacionales (citibank) 1´134.798.886
5305 Financieros
530505 Gastos bancarios 6´106.176
170505 Intereses 36´637.056
170520 Bancos delexterior 33´923.192
21 Obligaciones financieras
210501 Bancos del exterior 1´221.235.200
Ajuste al 31 de diciembre de 2009 (TRM 2044,23)
Cuota Nº Fecha TRM US (Dólares) $ (Pesos )
1 1 Abril2009 2544.23 13.333,33 33´923.192
2 1 Mayo 2009 2288.64 13.333,33 30´515.192
3 1 Junio 2009 2140.66 13.333,33 28´542.126
4 1 Julio 2009 2145.21 13.333,33 28´602.793
5 1 Agosto 2009 2040.9513.333,33 27´212.660
6 1 Septiembre 2009 2057.81 13.333,33 27´437.460
7 1 Octubre 2009 1925.49 13.333,33 25´673.193
8 1 Noviembre 2009 1993.80 13.333,33 26´583.993
9 1 Diciembre 2009 1998.45 13.333,3326´645.993
Total cuotas pagadas a 31 dic. 2009 221´213.410
10 1 Enero 2010 2044.23 13.333,33 27.256.393
11 1 Febrero 2010 1982.29 13.333,33 26.430.526
12 1 Marzo 2010 1932.32 13.333,33 25.764.260...
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