Analisis De Variaciones
Páginas: 7 (1621 palabras)
Publicado: 16 de mayo de 2012
Análisis de variaciones
En las siguientes variaciones se han analizado los renglones más significativos de acuerdo a los cambios relativos en los presupuestos del año anterior con respecto a lo que realmente se gasto en este año corriente y nos arrojaron los siguientes datos:
En el renglón de finanzas tenemos que la variación de la misma es por $1,800.00 mismos que pertenecen a tresdepartamentos:
AUTO DEPOT S. A. DE C. V.
INFORME DE RESPONSABILIDAD
AREA No 100 PRIMER Y SEGUNDO NIVEL
AREA DE FINANZAS
MONEDA NACIONAL
COSTOS Y GASTOS |
Numero deDepartamento | Nombre delDepartamento |
110 | Contraloría |
12O | Tesorería |
12O | Auditoría Interna |
ESTE MES |
REAL | ASIGNACION DEL PRESUPUESTO | DESVIACION FAVORABLE (DESFAVORABLE) |
$ 84,100.- | $84,000.- | $ 100.- |
$ 20,800.- | $ 20,000.- | $ 800.- |
$ 21,900.- | $ 21,000.- | $ 900.- |
$126,800.- | $125,000.- | $ 1,800.- |
TOTALES
COMENTARIOS DEL RESPONSABLE
1.- Contraloría el encargado nos informo que necesito la cantidad de $100.00 por concepto de papelería de los cuales se derivan hojas por $50 y artículos varios como lo serian cinta diurex, masking y cinta canelapor $50 ya que tuvo que poner avisos dentro de la empresa y en la diferentes ares sobre las actividades a realizarse el día 1 de enero de 2012.
2.-En el departamento de tesorería encontramos una variación de $800.00 por concepto de faltantes en el área que ellos controlan estos faltantes se derivan de una perdida por esa de $800.00 y con la cual pagarían precisamente el sueldo del cajero cantidaden el renglón de caja.
3.-El área de auditoría interna nos informa de un faltante por $900.00 en el renglón de almacén según cifras dadas en el cardex de acuerdo con facturas entregadas, por lo tanto se refirió realizar un inventario físico el día 1 de enero de 2012.
Análisis de variaciones
En las siguientes variaciones se han analizado los renglones más significativos de acuerdoa los cambios relativos en los presupuestos del año anterior con respecto a lo que realmente se gasto en este año corriente y nos arrojaron los siguientes datos:
En el renglón de recursos humanos se analizo la variación ya que arrojo la diferencia por $350.00 de los cuales el análisis no da la siguiente información:
Estos gastos se infirieron en el departamento de personal ya que es devital importancia para nuestra empresa conservar la integridad, capacitación y observación para nuestros empleados ya que de ellos depende el buen funcionamiento de nuestra empresa, por lo tanto los gastos se dividieron de la siguiente manera:
AUTO DEPOT S. A. DE C. V.
INFORME DE RESPONSABILIDAD
AREA No 300 PRIMER, SEGUNDO Y TERCER NIVEL
AREA DE RECURSOS HUMANOS
MONEDA NACIONALCOSTOS Y GASTOS |
Numero deDepartamento | Nombre delDepartamento |
310(311) | Personal(Contratación y Capacitación) |
310(312) | Personal(Sección Medica) |
310(313) | Personal(Servicio al Personal) |
ESTE MES |
REAL | ASIGNACION DEL PRESUPUESTO | DESVIACION FAVORABLE (DESFAVORABLE) |
$ 20,700.- | $ 20,800.- | ($ 100.-) |
$ 16,650.- | $ 16,700.- | ($ 50.-) |
$ 14,300.- | $14,500.- | ($ 200.-) |
$ 51,650.- | $ 52,000.- | ($ 350.-) |
TOTALES
COMENTARIOS DEL RESPONSABLE
1.- En el departamento de contratación se gastaron de más $100.00, ya que el personal tuvo que tomar un curso impartido por la empresa, pero para este curso se ocuparon botellas de agua para los expositores así como refrigerios que no estaban contemplados en el presupuesto que seinicio el año pasado.
2.- En la sección medica se tuvo un sobre gasto de $50.00 por concepto de pastillas para el estomago (Lomotil) para tener completo el botiquín ya que las mismas se habían terminado y son muy recurrentes en su uso hacia dentro de la empresa.
3.- En servicios al personal son gastos no contemplados de transporte (taxi) de la secretaria del área hacia el Ministerio Publico, para...
En las siguientes variaciones se han analizado los renglones más significativos de acuerdo a los cambios relativos en los presupuestos del año anterior con respecto a lo que realmente se gasto en este año corriente y nos arrojaron los siguientes datos:
En el renglón de finanzas tenemos que la variación de la misma es por $1,800.00 mismos que pertenecen a tresdepartamentos:
AUTO DEPOT S. A. DE C. V.
INFORME DE RESPONSABILIDAD
AREA No 100 PRIMER Y SEGUNDO NIVEL
AREA DE FINANZAS
MONEDA NACIONAL
COSTOS Y GASTOS |
Numero deDepartamento | Nombre delDepartamento |
110 | Contraloría |
12O | Tesorería |
12O | Auditoría Interna |
ESTE MES |
REAL | ASIGNACION DEL PRESUPUESTO | DESVIACION FAVORABLE (DESFAVORABLE) |
$ 84,100.- | $84,000.- | $ 100.- |
$ 20,800.- | $ 20,000.- | $ 800.- |
$ 21,900.- | $ 21,000.- | $ 900.- |
$126,800.- | $125,000.- | $ 1,800.- |
TOTALES
COMENTARIOS DEL RESPONSABLE
1.- Contraloría el encargado nos informo que necesito la cantidad de $100.00 por concepto de papelería de los cuales se derivan hojas por $50 y artículos varios como lo serian cinta diurex, masking y cinta canelapor $50 ya que tuvo que poner avisos dentro de la empresa y en la diferentes ares sobre las actividades a realizarse el día 1 de enero de 2012.
2.-En el departamento de tesorería encontramos una variación de $800.00 por concepto de faltantes en el área que ellos controlan estos faltantes se derivan de una perdida por esa de $800.00 y con la cual pagarían precisamente el sueldo del cajero cantidaden el renglón de caja.
3.-El área de auditoría interna nos informa de un faltante por $900.00 en el renglón de almacén según cifras dadas en el cardex de acuerdo con facturas entregadas, por lo tanto se refirió realizar un inventario físico el día 1 de enero de 2012.
Análisis de variaciones
En las siguientes variaciones se han analizado los renglones más significativos de acuerdoa los cambios relativos en los presupuestos del año anterior con respecto a lo que realmente se gasto en este año corriente y nos arrojaron los siguientes datos:
En el renglón de recursos humanos se analizo la variación ya que arrojo la diferencia por $350.00 de los cuales el análisis no da la siguiente información:
Estos gastos se infirieron en el departamento de personal ya que es devital importancia para nuestra empresa conservar la integridad, capacitación y observación para nuestros empleados ya que de ellos depende el buen funcionamiento de nuestra empresa, por lo tanto los gastos se dividieron de la siguiente manera:
AUTO DEPOT S. A. DE C. V.
INFORME DE RESPONSABILIDAD
AREA No 300 PRIMER, SEGUNDO Y TERCER NIVEL
AREA DE RECURSOS HUMANOS
MONEDA NACIONALCOSTOS Y GASTOS |
Numero deDepartamento | Nombre delDepartamento |
310(311) | Personal(Contratación y Capacitación) |
310(312) | Personal(Sección Medica) |
310(313) | Personal(Servicio al Personal) |
ESTE MES |
REAL | ASIGNACION DEL PRESUPUESTO | DESVIACION FAVORABLE (DESFAVORABLE) |
$ 20,700.- | $ 20,800.- | ($ 100.-) |
$ 16,650.- | $ 16,700.- | ($ 50.-) |
$ 14,300.- | $14,500.- | ($ 200.-) |
$ 51,650.- | $ 52,000.- | ($ 350.-) |
TOTALES
COMENTARIOS DEL RESPONSABLE
1.- En el departamento de contratación se gastaron de más $100.00, ya que el personal tuvo que tomar un curso impartido por la empresa, pero para este curso se ocuparon botellas de agua para los expositores así como refrigerios que no estaban contemplados en el presupuesto que seinicio el año pasado.
2.- En la sección medica se tuvo un sobre gasto de $50.00 por concepto de pastillas para el estomago (Lomotil) para tener completo el botiquín ya que las mismas se habían terminado y son muy recurrentes en su uso hacia dentro de la empresa.
3.- En servicios al personal son gastos no contemplados de transporte (taxi) de la secretaria del área hacia el Ministerio Publico, para...
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