ANALISIS PRESUPUESTO

INFORME
PRESUPUESTO PUBLICO
MUNICIPIO DEL PATIA




PRESENTADO POR:
EYMI SILVANA VIDAL SOLIS
FRANCISCO GARCÍA
OSCAR TACUE




PRESENTADO A:
DR. JESUS ALFARO VARGAS







ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACION PÚBLICA
TERRITORIAL CAUCA
OCTUBRE 2015





ANALISIS

TALLER DE PRESUPUESTO PÚBLICO.
1- Realizar un informe y sustentar el presupuesto del Municipio en mención para la vigencia 2015.CUADRO No.1
PROYECCION DE INGRESOS Y GASTO

2013
2014
VARIACION ABSOLUTA
VARIACION RELATIVA
INGRESOS CORRIENTES
26.979.880.558
29.309.199.566
2.329.319.008
9%
INGRESOS TRIBUTARIOS
2.638.618.527
2.296.469.362
-342.149.165
-13%
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
24.341.262.031
27.012.730.203
2.671.468.172
11%
RECURSOS DE CAPITAL
487.900.602
5.157.462.863
4.669.562.261
957%
GRAFICA No.1CONSIDERACIONES:
-Teniendo en cuenta el comportamiento de los estados financieros de la vigencia 2013 y 2014 en el municipio de Patía, se observa que en el año 2014 hubo un incremento considerable lo que generó un superávit financiero para el municipio en relación a la vigencia anterior.

INGRESOS TRIBUTARIOS
IMPUESTO PREDIAL

La tendencia de recaudo del impuesto predial de este municipio indica quedurante los años 2012 y 2013 tuvo un incremento leve. Para el año 2014 el comportamiento del recaudo se incrementa moderadamente, lo que puede indicar este aumento es que hubo en el municipio se realizó una estrategia adecuada e incentivos para motivar a las personas a realizar el pago del impuesto. Para el 2015 se promedia una base de recaudo teniendo en cuenta el comportamiento durante los tres añosanteriores, para poder tener metas tangibles y objetivos alcanzables para la vigencia del año 2015.
Se hacen las siguientes recomendaciones para mejorar los mecanismos de recaudo.
Hacer campañas con incentivos de descuento en el impuesto de acuerdo al tiempo de cancelación del mismo, durante los primeros cuatro o cinco meses
Recuperación de cartera, realizando métodos de cobros eficacesIdentificar deudores morosos por años
Hacer efectivos los cobros coactivos
Él envió oportuno de la facturación del impuesto predial
Realizar un censo de contribuyentes y campaña de cultura ciudadana
Orientar permanentemente el contribuyente
Implementar procesos administrativos más agiles
Adelantar las acciones necesarias para la legalización de predios, identificar y ubicar personas o empresas que nocumplan con el pago del impuesto
Realizar el proceso de actualización catastral


El comportamiento de recaudo de estos ingresos ha sido variable puesto que hay un incremento considerable en el impuesto de avisos y tableros teniendo en cuenta que es posible que este incremento sea causado por ser años electorales, por esta razón la proyección del 2015 se basa principalmente en el promedio de lasvigencias anteriores que corresponden a años electorales.
Respecto al impuesto de industria y comercio se observa una constante durante las vigencias 2012 y 2014, donde el comportamiento de recaudo ha sido moderado comparado con el incremento del año 2013 donde se mejora la estrategia de recaudo de este impuesto indicando una mejora en el cobro del mismo.
La proyección que se realiza para la vigenciadel 2015 se hace tomando como base principal el comportamiento de recaudo de las vigencias anteriores e implementando estrategias adecuadas para el correcto recaudo de impuestos en el Municipio, tales como, mayor control de los entes territoriales, actualizaciones de bases de datos.




SOBRETASA A LA GASOLINA E IMPUESTO SOBRE VEHICULOS

El comportamiento de recaudo de la sobretasa a la gasolinadel municipio durante las vigencias 2012 y 2013 muestra que la estrategia aplicada para el recaudo es la indicada puesto que durante este periodo el incremento es alto y considerable, contrario al recaudo efectuado durante el periodo 2014 donde se observa un comportamiento opuesto y bajo respecto a los anteriores, dejando entrever que se incurrió en alguna falta de control en el recaudo del...