Angell

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  • Publicado : 8 de diciembre de 2010
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1. ¿Explica brevemente que es un fraude?
Es la apropiación indebida o ilícita de valores, bienes o recursos mediante el engaño, gestiones falsas o adulteradas, desvíos o administración malintencionada.

2. ¿Cuántos tipos de fraudes hay y cuáles son?
4 y son:
a) Manipulación De Capital Social y Patrimonio
b) Fuga De Información Intencional
c) Apropiación Ilícita.
d) Extorsión.

3.¿A que nos referimos cuando hablamos de fraude interno?
A un delito no violento cometido por empleados de una empresa; los cuales se valen de su puesto o de la información que administran, utilizan lamanipulación de datos, equipos y/o sistemas.

4. ¿En el contexto de la auditoria integral a que se le conoce como errores?
A aquellas acciones o declaraciones incorrectas u omisiones nointencionales que podría efectuar la empresa, entidad o el cliente del auditor en la información financiera,

5. ¿Cuál es la característica que distingue a la irregularidad?
La condición de intencional ofraudulenta que podría ser cometida por los empleados, funcionarios, o incluso por la propia gerencia o Junta Directiva de la empresa / entidad/ Gobierno.

6. ¿A que llamamos actos ilegales?
A lasviolaciones de leyes o reglamentos gubernamentales atribuibles solamente a la entidad.

7. Menciona por lo menos 2 formas de detectar un fraude
a) Observar, probar o revisar los riesgos específicosde control, identificar los más importantes y vigilar constantemente su adecuada administración.
b) Simular operaciones.
c) Revisar constantemente las conciliaciones de saldos con bancos, clientes,etc.
d) Llevar a cabo pruebas de cumplimiento de la eficacia de los controles.

8. ¿En qué consiste el reporte de auditoría?
En comunicaciones a la gerencia, verbales o escritas, intermedias ofinales, del estado y resultado de investigaciones de fraude.

9. ¿Qué debe incluir el reporte?
La conclusión del Auditor, así como si existe suficiente información para conducir una investigación,...
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