anteproyecto de grado

INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL
AUDITORÍA INTERNA

E.E. AL CONTROL DE ACTIVOS FIJOS EN EL HOSPITAL DEL IESS TEODORO
MALDONADO CARBO DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL, POR EL PERÍODO
COMPRENDIDO DEL 2 DE ENERO DE 2007 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
CAPÍTULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
Motivo del examen
El examen especial al control de activos fijos en el Hospital del IESS TeodoroMaldonado Carbo de la ciudad de Guayaquil, se realizó con cargo al plan operativo
de control del año 2009, de la Unidad de Auditoría Interna y en cumplimiento de la
orden de trabajo 51000000.024.09 de 2009-05-08 suscrita por el Auditor Interno Jefe.
Objetivo del examen
Determinar la legalidad y procedencia en la administración, custodia y baja de los
activos fijos y establecer su registro contable.Alcance del examen
Cubre los procesos de control en la administración, custodia y baja de los activos fijos
ingresados durante el período comprendido entre el 2007-01-02 y el 2008-12-31.
Base Legal
Con la finalidad de atender la creciente demanda de atención médica en el IESS, se
evidenció la necesidad de disponer de unidades hospitalarias de mayor complejidad,

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de referencia zonal,con atención médica de hospitalización y ambulatoria de tercer
nivel, en cirugía, clínica y cuidado materno infantil, medicina crítica, y auxiliares de
diagnóstico y tratamiento.
Bajo este criterio fueron construidos los hospitales de Quito y Guayaquil, clasificados
según su complejidad como de nivel III. El HTMC de la ciudad de Guayaquil, con
capacidad para 300 camas fue inaugurado en1970-10-07, sin que exista resolución
administrativa de creación.
Estructura Orgánica
En el Reglamento Orgánico Funcional han sido definidas las competencias y
responsabilidades de los órganos de dirección especializada del IESS.
En el ámbito nacional, la Dirección General, órgano responsable de dirección y
supervisión; y, la Dirección del Seguro General de Salud Individual y Familiar, órganoejecutivo encargado del aseguramiento colectivo de los afiliados y jubilados contra las
contingencias amparadas en la Ley de Seguridad Social.
En el ámbito provincial, las Subdirecciones y departamentos de Salud Individual y
Familiar son dependencias de apoyo de la DSGSIF. Así mismo, las respectivas
Direcciones Provinciales con las que vinculan aspectos determinados de la gestióninstitucional.
El Reglamento General contiene la estructura de organización y funcionamiento de las
Unidades Médicas del IESS, con definición de responsabilidades para la prestación de
los servicios de salud a los afiliados, jubilados y derechohabientes de los Seguros
Sociales de Enfermedad y Maternidad.
Conforme al Reglamento General de las Unidades Médicas del IESS y, los cambios de
denominacionesde puestos de las Resoluciones C. D. 114 de 2006-05-29 y C. D. 233
de 2008-12-11, durante el período bajo análisis, el HTMC de la ciudad de Guayaquil,
cuenta con la siguiente estructura orgánica:

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Órgano de Dirección

o

Dirección

Dependencias de Apoyo

o
o

Dirección Técnica General
Departamento de Servicios al Asegurado

o

Departamento Financiero:
-

Presupuesto yContabilidad

o

Departamento de Servicios Generales

o

Unidad de Asistencia Administrativa
-

Órganos de Gestión

Control de inventarios

o Dirección

Técnica

Hospitalización

y

Ambulatoria

o Dirección Técnica de Medicina Crítica
o Dirección

Técnica

de

Auxiliares

de

Diagnóstico y Tratamiento

o Dirección Técnica Investigación y Docencia
Comités deCoordinación

o

Comité de Historias Clínicas

y Asesoría

o

Comité de Farmacología

o

Comité de Bio-Ética

o

Comité de Abastecimiento actual Comisión
Técnica.

o

Comité Ejecutivo

o

Comité de Selección

Datos generales de los procesos a examinar
El cuidado, buen uso y adecuado funcionamiento de los activos fijos, es de
responsabilidad de los Jefes de áreas,...