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Administración de capital de trabajo: admon de los activos a corto plazo(inversiones) y los pasivos (fuentes de financiamiento).

Capital de trabajo: inversión de una empresa en activos a cortoplazo, (efectivo, valores negociables, inventarios y cuentas por cobrar)

Capital de trabajo neto: activos circulantes-pasivos circulantes= cantidad de act circ financiados por pasivos a largo plazo.Es lo mismo CTN que razón de circulante? : no la razón circulante puede ser engañosa al no cobrar y no vender inventarios, y el ctn solo mide cuentas act circ ue se financian por pasivos a largoplazo.

Presupuesto de efectivo: herramienta para pronosticar flujos de entrada y salida de dinero, centra su atención en lo que realmente se cuenta. La capacidad de una empresa para generar flujossuficientes de entrada de $ para satisfacer sus flujos de salida del capital de trabajo .

Políticas de capital de trabajo: son deciciones de cada empresa como lo es la meta de cada cuenta de act circy la manera de cómo se financiaran los act circ.

En que estado financiero ubicamos al cap de trabajo neto: Balance general

Administrar los act y pas a corto plazo: para qu el valor de la empresapueda maximizarce a largo plazo tiene que sobrevivir a corto plazo.

Capital de trabajo: recursos que requiera la empresa para poder operar.

En circunstancias normales, Cuando cambia la posicióndel capital de trabajo de una empresa? : cuando el act y pas circ sufre alguna modificación que lo altere como comprar un act fijo “PC” EN 2000 , EL ACT FIJO DISMINULLE 2000

Formula saldo decuenta: sirve para saber lo que debo o lo que tengo en una cuenta.

Si una empresa compra materia prima a crédito todas las cuentas se aectan, ej crédito, acreedores, cuentas por pagar largo plazo etc.Si las compras se realizan en efectivo se descapitaliza y reduce el capt de trabajo


1.- se coloca un pedido , se reciben los materiales,y se genera una cuenta por pagar (compra a crédito)....