Arqueo de caja

|Rubro |Nombre |Fecha |Firma |
|Elaborado por: |Sr. Felipe Herrera Juárez – Administrador Gral. UEA ORION |20-01-2012 | |
|Revisado por: |Marcos Cornejo |Administración y RRHH || |
|Aprobado por: |Ing. Bernardo Álvarez C. |Gerente General | | |

1. Nombre del Procedimiento
Procedimiento de Arqueo de Caja


2. Objetivo
Establecer el Procedimientos a seguir para hacer los Arqueos de Fondos y Caja Chica en las diversas Unidades de la UEA ORION.3. Alcance
La presente norma es elaborada por la Administración General y abarca en su aplicación a las dependencias y personas encargadas de manejo y custodia de fondos de caja encargados por la Gerencia General


4. Definiciones
UNIDAD: Lugar donde se realiza un trabajo específico y que reúne a varias áreas, en este caso Unidad Mina-Unidad Planta y Unidad Laboratorio.
ARQUEODE CAJA
Consiste en el análisis de las transacciones en efectivo, durante un lapso determinado con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja, es decir DINERO EN EFECTIVO y/o DOCUMENTOS que sustenten la salida del mismo


U. E. A ORION: Unidad EconómicaAdministrativa que engloba a las otras tres Mina-Planta-Laboratorio.


5. Procedimiento de Arqueos de Caja
1. Arqueos de Caja
□ Los arqueos serán supervisados por la Jefatura del área de contabilidad – Administrador General ó la persona que él designe para tal fin
□ Deberán ser practicados obligatoriamente en presencia de la persona responsable de los fondos ó documentos materia dearqueo. Opcionalmente podrá participar otra persona
□ El área de Contabilidad tendrá la responsabilidad de realizar dichos arqueos los cuales serán de carácter extraordinario, sorpresivos y selectivos a las cajas chicas de la empresa , debiendo levantar un acta en el cual se mostrará su conformidad ó disconformidad debiendo ser suscrita por el encargado de los fondos y por quien lo realiza□ Las irregularidades que se aprecien deberán ser comunicadas a las Jefaturas respectivas con el propósito que se tomen las medidas correspondientes
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2. Arqueo de Fondos
□ Campo de Aplicación : Fondos asignados a la UEA
□ Sujeto de Arqueo : Responsable de los fondos

□ Documento de Conciliación :Formato de Registro de fondos

□ Elementos de Arqueo:Efectivo

-Recibos provisionales

-Comprobantes (Facturas – Boletas de venta cancelados

PROCEDIMIENTO

LABOR A REALIZAR

1. EL TRABAJADOR RESPONSABLE DEL ARQUEO, inicia el procedimiento con la elaboración del acta respectiva

2. Solicita la última documentación girada a fin de practicar el corte documentario,visando cada uno de los documentos que lo conforman

3. EL SUJETO DE ARQUEO, procede en presencia del trabajador responsable del arqueo, a la presentación de la documentación y de los últimos movimientos en el sistema manual ó mecanizado según sea el caso

4. El TRABAJADOR RESPONSABLE DEL ARQUEO, procede al conteo y confirmación , visando dando conformidad , efectuando la verificación delsaldo

5. Efectúa el cierre del ACTA respectiva , anotando en ella, de ser el caso, cualquier diferencia detectada y cualquier otra observación que afecte la normatividad

6. Emite el acta (Original y 2 copias) procediendo a firmarla conjuntamente con el sujeto del arqueo en señal de conformidad y la distribuye de la siguiente manera

Original Dpto. de Contabilidad...