Arqueo de caja

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ARQUEO DE CAJA
Una sana política de control interno en lo referente a la caja establece que cada cierto tiempo y de manera sorpresiva se deben hacer arqueos, por una persona autorizada en laempresa en lo referente a los fondos de Caja Chica, para comprobar la eficiencia y el correcto uso que se está haciendo de este dinero por parte de las personas responsables.
Lo normal es que la suma delos diversos comprobantes de egresos y el efectivo sea igual al total del fondo asignado a la Caja Chica; pero puede suceder que se haya hecho un pago que no se ha relacionado, o se cancela uncomprobante por una suma mayor o menor, o el cajero ha hecho un uso indebido del mismo. Todo esto puede originar faltantes o sobrantes de dinero en la Caja Chica.
El monto del fondo fijo de caja es de $8,000.00
En caso de que se detecte un faltante, se tienen dos alternativas:
- Cobrarle el faltante al cajero
- Considerarlo como gasto para la empresa
Ejemplo
Efectivo en caja
Billetes:
10billetes de $ 50.00
1 billete de $ 200.00
2 billetesde $ 100
3 billetes de $ 20.00
1 billete de $ 500.00
Moneda fraccionaria
5 monedas de $ 10.00
8 monedas de $ 5.00
12 monedas de $ 2.00
6monedas de $ 1.00
4 monedas de $ 0.50
Se tienen los siguientes recibos por comprobar:
Juan Perez debe: $ 250.00
Rosa Martínez debe $ 300.00
Existen las siguientes facturas por reembolsar
Factura No.12 por compra de varios $ 150.00
Factura No. 235 por compra de papelería $ 130.00
Comprobantes con requisitos fiscales
- Facturas para reembolso $ 4,950.00

Tiempo ( 35 minutos)

CONCEPTO:Se define al Arqueo de Caja como la operación de recuento y l a verificación
del saldo de los caudales de Caja.
Dicho de otra manera Arqueo de Caja es una operación por medio de la cual secomprueba si
el saldo que arroja el libro, es conforme o no.
EJEMPLO
TEMA: PREPARAR EL ARQUEO DE CAJA CON LAS SIGUIENTES CANTIDADES
PARA EL MES DE ABRIL
1.- Saldo del mes de Marzo
300, 000.00...
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