Arqueo sorpresivo a caja de tesorería y al fondo fijo para caja chica de la municipalidad provincial de loreto - nauta,
Páginas: 13 (3218 palabras)
Publicado: 14 de septiembre de 2010
HOJA INFORMATIVA
Nº 001-2008-MPL-N/OCI
“Arqueo Sorpresivo a Caja de Tesorería y al Fondo Fijo para Caja Chica de la Municipalidad Provincial de Loreto – Nauta,
al 18 de Diciembre del 2008”
ACTIVIDAD DE CONTROL
Nº 2-0437-2008-001
2008
HOJA INFORMATIVA Nº 001-2008-MPL-N/OCI
ARQUEO SORPRESIVO A CAJA DE TESORERÍA Y AL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DELORETO - NAUTA,
AL 18 DE DICIEMBRE DE 2008
I. ORIGEN
La presente Actividad de Control Preventivo Nº 001-2008“Arqueos”, se realizó en cumplimiento al Plan Anual de Control 2008 del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Loreto - Nauta.
II. OBJETIVOS
Sus objetivos principales son los siguientes:
✓ Verificar si la documentaciónsustentatoria de los gastos efectuados con el Fondo Fijo para Caja Chica, cumplen con los requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Pago.
✓ Verificar si los procedimientos utilizados para la administración del Fondo Fijo para Caja Chica, son los adecuados.
✓ Determinar el saldo del Fondo Fijo para Caja Chica a la fecha del Arqueo.
III. ALCANCE
ElFondo Fijo para Caja Chica, fue aprobado Mediante Resolución Administrativa Nº 001-2008-GA-MPL-N de fecha 16.ENE.2008; y modificada con la Resolución Administrativa Nº 046-2008-GA-MPL-N con fecha 14 de Octubre del 2008, la Gerencia de Administración hace la siguiente propuesta que se designe como titular a la Sra. Martha Azucena Oliva de Flores Secretaria de Gerencia de Administración y comoresponsable del manejo del Fondo Fijo para Caja Chica y a la Sra. Karen Roció Curto Long- Secretaria de Gerencia Municipal. El de Órgano de Control Institucional es el; encargado de efectuar el control preventivo sin carácter vinculante, al Órgano de mas alto nivel de la entidad con el propósito de optimizar la supervisión y mejora de los procesos, practicas e instrumento de control Interno, sin queello genere perjusgamiento u opinión que comprometa al ejercicio de sus Funciones.
Cabe precisar que el Órgano de Control Institucional Tiene como Finalidad revisar, verificar y evaluar los documentos sustentatorios cancelados con cargo a dicho fondo al 18 de Diciembre del 2008, así como también, se debe precisar que dicho arqueo se realizó de forma sorpresiva.
IV. BASE LEGAL✓ Resolución Administrativa Nº 001-2008-GA-MPL-N de fecha 16.ENE.2008, que aprueba la Directiva Nº 001-2008-GA-MPL-N, “Normas y Procedimientos para la Administración y Control del Fondo para Caja Chica para Pagos en Efectivo” cuyo importe asciende a Tres Mil y 00/100 nuevos soles (S/. 3,000.00), el cual será proporcionado tres (03) veces al mes.
✓ se modificada con la ResoluciónAdministrativa Nº 046-2008-GA-MPL-N con fecha 14 de Octubre del 2008, por el mismo importe no establecida en las cláusulas.
✓ Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado con Resolución de Superintendencia Nº 007-99-SUNAT y modificatorias, y demás normas relacionadas a la presente actividad de control.
✓ Ley Nº 29142 “Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal2008."
✓ Ley Nº 27785 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República”
✓ Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control Interno.
V. ACCIONES REALIZADAS POR EL OCI
✓ Mediante Oficio Nº 063-2008-MPL-N/OCI del 18 de Diciembre del 2008, la CPC. Yasmina Lizeth Pérez Alvan- Jefa del Órgano de ControlInstitucional de la MPL - Nauta, comunica al Econ. Luís Felipe Álvarez Cobos- Gerente de Administración de la MPL - Nauta, la ejecución de la Actividad de Control “Arqueo al Fondo Fijo de Caja Chica”. Anexo Nº 01
✓ Siendo las 11.30 horas del día 18 de Diciembre del 2008, los integrantes del Órgano de Control Institucional se presentaron ante la Sra. Martha Oliva de Flores Encargada del...
Nº 001-2008-MPL-N/OCI
“Arqueo Sorpresivo a Caja de Tesorería y al Fondo Fijo para Caja Chica de la Municipalidad Provincial de Loreto – Nauta,
al 18 de Diciembre del 2008”
ACTIVIDAD DE CONTROL
Nº 2-0437-2008-001
2008
HOJA INFORMATIVA Nº 001-2008-MPL-N/OCI
ARQUEO SORPRESIVO A CAJA DE TESORERÍA Y AL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DELORETO - NAUTA,
AL 18 DE DICIEMBRE DE 2008
I. ORIGEN
La presente Actividad de Control Preventivo Nº 001-2008“Arqueos”, se realizó en cumplimiento al Plan Anual de Control 2008 del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Loreto - Nauta.
II. OBJETIVOS
Sus objetivos principales son los siguientes:
✓ Verificar si la documentaciónsustentatoria de los gastos efectuados con el Fondo Fijo para Caja Chica, cumplen con los requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Pago.
✓ Verificar si los procedimientos utilizados para la administración del Fondo Fijo para Caja Chica, son los adecuados.
✓ Determinar el saldo del Fondo Fijo para Caja Chica a la fecha del Arqueo.
III. ALCANCE
ElFondo Fijo para Caja Chica, fue aprobado Mediante Resolución Administrativa Nº 001-2008-GA-MPL-N de fecha 16.ENE.2008; y modificada con la Resolución Administrativa Nº 046-2008-GA-MPL-N con fecha 14 de Octubre del 2008, la Gerencia de Administración hace la siguiente propuesta que se designe como titular a la Sra. Martha Azucena Oliva de Flores Secretaria de Gerencia de Administración y comoresponsable del manejo del Fondo Fijo para Caja Chica y a la Sra. Karen Roció Curto Long- Secretaria de Gerencia Municipal. El de Órgano de Control Institucional es el; encargado de efectuar el control preventivo sin carácter vinculante, al Órgano de mas alto nivel de la entidad con el propósito de optimizar la supervisión y mejora de los procesos, practicas e instrumento de control Interno, sin queello genere perjusgamiento u opinión que comprometa al ejercicio de sus Funciones.
Cabe precisar que el Órgano de Control Institucional Tiene como Finalidad revisar, verificar y evaluar los documentos sustentatorios cancelados con cargo a dicho fondo al 18 de Diciembre del 2008, así como también, se debe precisar que dicho arqueo se realizó de forma sorpresiva.
IV. BASE LEGAL✓ Resolución Administrativa Nº 001-2008-GA-MPL-N de fecha 16.ENE.2008, que aprueba la Directiva Nº 001-2008-GA-MPL-N, “Normas y Procedimientos para la Administración y Control del Fondo para Caja Chica para Pagos en Efectivo” cuyo importe asciende a Tres Mil y 00/100 nuevos soles (S/. 3,000.00), el cual será proporcionado tres (03) veces al mes.
✓ se modificada con la ResoluciónAdministrativa Nº 046-2008-GA-MPL-N con fecha 14 de Octubre del 2008, por el mismo importe no establecida en las cláusulas.
✓ Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado con Resolución de Superintendencia Nº 007-99-SUNAT y modificatorias, y demás normas relacionadas a la presente actividad de control.
✓ Ley Nº 29142 “Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal2008."
✓ Ley Nº 27785 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República”
✓ Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control Interno.
V. ACCIONES REALIZADAS POR EL OCI
✓ Mediante Oficio Nº 063-2008-MPL-N/OCI del 18 de Diciembre del 2008, la CPC. Yasmina Lizeth Pérez Alvan- Jefa del Órgano de ControlInstitucional de la MPL - Nauta, comunica al Econ. Luís Felipe Álvarez Cobos- Gerente de Administración de la MPL - Nauta, la ejecución de la Actividad de Control “Arqueo al Fondo Fijo de Caja Chica”. Anexo Nº 01
✓ Siendo las 11.30 horas del día 18 de Diciembre del 2008, los integrantes del Órgano de Control Institucional se presentaron ante la Sra. Martha Oliva de Flores Encargada del...
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