Auditor financiero

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA

RECOPILACIÓN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

SECCIÓN 2: NORMAS OPERATIVAS1 Artículo 1° - Constitución del depósito a plazo fijo.- Los depósitos a plazo fijo podrán constituirse en moneda nacional, en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto del dólar estadounidense, en moneda nacional con mantenimientode valor respecto a variaciones de la Unidad de Fomento a la Vivienda, o en moneda extranjera, para su devolución en la misma moneda contra entrega, a la fecha de vencimiento, del respectivo certificado original o del CAT para el caso de CDPFs representados mediante anotación en cuenta. Artículo 2° - Intereses.- La modalidad y forma de pago de los intereses deberá ser acordada entre el titulardel depósito a plazo fijo y la entidad receptora del mismo, en el marco de las disposiciones contenidas en el Reglamento de Tasas de Interés contenido en el Título IX, Capítulo XVI de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, existiendo la posibilidad de realizar pagos parciales de intereses en períodos uniformes menores al plazo de vencimiento. Para el caso de pagos parcialesde intereses, la entidad financiera deberá registrar en el reverso del CDPF, en cada ocasión que se produzca el pago de intereses, la fecha y el monto del interés cancelado, además de la firma del interesado, salvo que dichos pagos hubieran sido pactados con abono automático en una cuenta de depósito en la misma entidad o que el certificado de depósito esté representado mediante anotación en cuentaen los términos establecidos en el Artículo 16° de la presente Sección, debiendo en estos casos adjuntar a la copia del CDPF que se encuentra archivada en la entidad depositaria, los comprobantes de acreditación de los abonos realizados en los que se registren la fecha, el monto y el número de la cuenta abonada, así como la comunicación a la Entidad de Depósito de Valores informando de estospagos, para el caso de CDPFs representados mediante anotación en cuenta. Artículo 3° - Plazos.- Por disposición del Artículo 37° de la Ley de Bancos y Entidades Financieras, los depósitos a plazo fijo se constituirán en plazos no menores de treinta (30) días. Al momento de la constitución o renovación de un depósito a plazo fijo, la fecha de vencimiento acordada no debe ser día sábado, domingo oferiado. Artículo 4° - Factor de cálculo de intereses.- Para el cálculo de intereses se empleará el factor de trescientos sesenta (360) días por año. Artículo 5° - Identificación.- En oportunidad de efectuar la apertura de una cuenta de depósito a plazo fijo, las entidades financieras deberán requerir del titular, la presentación de la siguiente documentación de identificación, según se trate depersonas físicas o representantes legales de personas colectivas: a) Para personas físicas: i. Cédula de identidad en vigencia b) Para personas colectivas:
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Modificación 8
Circular SB/355/01 (06/01) Inicial SB/357/01 (08/01) Modificación 1 SB/368/01 (12/01) Modificación 2 SB/422/03 (03/03) Modificación 3 SB/425/03 (04/03) Modificación 4 SB/456/04 (01/04) Modificación 5 SB/468/04 (06/04)Modificación 6 SB/486/04 (12/04) Modificación 7 SB/574/08 (05/08) Modificación 8 Título VIII Capítulo II Sección 2 Página 1/11

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RECOPILACIÓN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

i. Documentos de constitución de la sociedad ii.Poder de representación a la persona(s) autorizada(s) para el manejo de la cuenta iii. Cédula deidentidad en vigencia del (los) representante(s) iv. Certificado de inscripción al Padrón Nacional de Contribuyentes en el que se consigne el Número de Identificación Tributaria (NIT) del titular. Artículo 6° - Requisitos para la emisión de certificados de DPF.- Los depósitos a plazo fijo deberán ser documentados mediante la emisión de CDPFs nominativos o al portador, según elija el depositante. Estos...