Auditoria-Control Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
BALANCE GENERAL

CLIENTE: _____________________________

Santa Ana __ de _____________ de 20 ___

PREGUNTAS | Respuesta |
ACTIVO | |Efectivo y Equivalentes | SI | NO | N/A |
¿Existe un control adecuado sobre las entradas de efectivo mediante facturas prenumeradas? | | | |
¿Con que frecuencia se realizan los cortes de caja? || | |
Existe un fondo máximo y mínimo para caja | | | |
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Existe autorización previa y por escrito de las salidas de efectivo | | | |
¿Se hacen arqueos sorpresivos? | | ||
¿Existe caja fuerte para la custodia del efectivo y sus documentos? | | | |
¿Es conocida la clave por personal diferente al cajero, contador y gerente? | | | |
¿Se archivan en un lugarseguro los comprobantes de egresos e ingresos? | | | |
¿Se expiden los respectivos recibos de caja? | | | |
Antes de pagar un comprobante se revisa el cumplimiento de políticas ydisposiciones administrativas para el tramite | | | |
Existe un limite máximo para gastos en la caja chica | | | |
Existen medidas correctivas eficientes cuando se presentan inconsistencias | | | |¿Se ha responsabilizado a una sola persona para el manejo de las cuentas con cheques? | | | |
¿Son remesados diariamente los ingresos en el banco? | | | |
¿Está prohibido firmar decheques en blanco? | | | |
¿Los cheques anulados son debidamente cancelados y archivados? | | | |
¿Posee más de una cuenta corriente? | | | |
¿Se autoriza por la junta directiva cada una delas cuentas corrientes que posee? | | | |
¿Se guardan en caja de seguridad las chequeras del banco? | | | |
¿Se mantiene en lugar seguro la copia de las tarjetas donde aparecen las firmasautorizadas para expedir cheques? | | | |
Cuentas por cobrar | | | |
Se determinan los saldos de las cuentas de clientes por lo menos una vez al mes, y los totales se comparan contra...