Casos de control interno Auditoria

Casos de control interno

Definición de control Interno
“El control interno es de importancia para la estructura administrativa contable de una empresa. Esto asegura que tanto son confiablessus estados contables, frente a los fraudes y eficiencia y eficacia operativa.

El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadasdentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y verificara la confiabilidad de los datos contables.”


Características de un sistema Efectivo de control Interno.
Lo constituye unaserie de procedimientos bien establecidos, con el propósito de monitorear todas las actividades de la Empresa, que puedan afectar el manejo del efectivo. Estos procedimientos tienen, por objetivo desalvaguardar los activos garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros mediante:

División del trabajo
Delegación de autoridad
Asignación de responsabilidades
Promoción de personaleficiente
Identificación del personal con las políticas de la empresa.


Objetivo: Al finalizar la sesión usted podrá definir el control interno e identificar las características de un sistemaEfectivo de control Interno.
Instrucciones: Resuelve los siguientes casos
Análisis de Casos

Rodolfo trabaja en cinemas Galaxia. De vez en cuando, debe encargarse de la venta de boletos y derecibirlos cuando los clientes entran al cine. El procedimiento estándar precisa que rompa los boletos, dé la mitad al cliente y guarde la otra mitad. A efectos de controlar las entradas de efectivo, elgerente del cine compara los ingresos diarios contra el número de mitades de boletos que recibe.

1. De qué manera Rodolfo podría malversar una parte de los ingresos y ocultar la malversación.
Noentregando todos los boletos siempre y cuando no tengan un número folio.
El empleado Rodolfo decirles a la gente que va al cine que puede pasar al cine pagando una cantidad menor siempre y cuando no...