Auditoria de control

| NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORIA | | | | |
  | DOCUMENTO PARA EL RESUMEN DE LOS CONTRATOS |   |   |
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  | CLIENTE: |   |   |   |   |   |   |
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Propósito
El propósito de este papel de trabajo es documentar un resumen de los principales contratos que tiene la compañía con clientes yproveedores, con el fin de detectar situaciones que puedan generar riesgos para la compañía y que puedan tener impacto significativo en los estados financieros

Contenido

a. Aplicabilidad
b.Evidencia de revisión
c. Objetivo
d. Procedimientos
e. Resultados
f. Conclusión

a. Aplicabilidad

Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad parala prestación del servicio de Auditoria Externa y/o Revisoría Fiscal.

b. Evidencia de Revisión

Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo elaboró yrevisó.

Nombre | Fecha (dd/mm/aaaa): | Firma |
Elaboró: | | | |
Revisó: | | | |
Revisó: | | | |
Revisó: | | | |

c. Objetivo

Obtener evidencia suficiente y adecuada que nospermita concluir si dentro de los contratos firmados por la administración de la compañía existen temas que puedan generar riesgos para la compañía con un impacto significativo en los estadosfinancieros.

d. Procedimientos

1) Solicite un listado de los contratos suscritos por la compañía durante el año auditado con clientes y proveedores (el auditor, decide si es necesario solicitarcontratos firmados en años anteriores y que estén vigentes en el año de la auditoría en caso de no tener evidencia). El listado debe contener como mínimo: tercero, fecha de suscripción, fecha devencimiento, objeto del contrato y valor.

2) Con base en el listado de contratos y la materialidad de planeación, realice una selección de los contratos más significativos.

3) Para los...