Auditoria de una empresa comercial

COLMINERALES S.A.
NIT.: 860.234.678-9

TATIANA PAOLA TATIS CALDERA

CENTRO INCA LTDA.
CONTABILIDAD SISTEMATIZADA
MODULO III
CODIGO: # 312
BARRANQUILLA
2010

COLMINERALES S.A.
NIT.: 860.234.678-9

TATIANA PAOLA TATIS CALDERA

Trabajo final de Auditoria

Orientadora:

BIBIANA P. BONILLA P.
Auditoria

CENTRO INCA LTDA.
CONTABILIDAD SISTEMATIZADA
MODULO III
CODIGO: # 312BARRANQUILLA
2010

CONTENIDO

PAG.
INTRODUCCION
OBJETIVOS
MARCO TEORICO
1. Resumen de Aspectos importantes de la empresa Auditar
1.1. CONSTITUCION Y FUNCIONAMIENTO
RD       Resumen de Deficiencias
B / G      Balance General
E / R      Estado de Resultados
Ajes   Ajustes A LOS Estados Financieros

2. DISPONIBLE
A         Planilla de DISPONIBLE
A1        Programa deAuditoria
A2       Cuestionario de Control Interno
A3        Corte de Caja y Sumario de Arqueos
A4        Conteo de Fondos por Consignar
A5        Conteo de Caja Menor
A6        Resumen de Bancos y Cuentas de Ahorro
A7        Relación cheques pendientes por cobrar
A8        Solicitud de Confirmación Bancaria

3. INVERSIONES
B          Planilla de INVERSIONES
B1        Programa deAuditoria
B2        Cuestionario de Control Interno
B3        Arqueo de Inversiones

4. DEUDORES
C          Planilla de DEUDORES
C1        Programa de Auditoria
C2        Cuestionario de Control Interno
C3        Deudores 1305 al 1330
C4        Análisis de Cartera
C5        Resumen circularización de clientes
C6        Resumen cuentas confirmadas con diferencia
C7        Resumen cuentasdiferencia pecado confirmadas

5. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
F          Planilla de Propiedad, Planta y Equipos
F1        Programa de Auditoria
F2        Cuestionario de Control Interno
F3        Propiedad, Planta y Equipos depreciables
F4        Movimiento de Propiedad, Planta y Equipos
F5        Cálculo Global de Depreciación Acumulada

6. PASIVOS
AA       Planilla de PASIVOSAA1      Programa de Auditoria
AA2      Cuestionario de Control Interno
AA3      Planilla de pasivos a 21, 22, 23 y 24

7. PATRIMONIO
GG       Planilla de PATRIMONIO
GG1     Programa de Auditoria
GG2     Cuestionario de Control Interno

8. CONCLUSIONES
9. ANEXOS

INTRODUCCION

En nuestra vida cotidiana practicamos constantemente una auditoria a nivel personal para saber si estamos obrandobien, que errores hemos cometidos para no volver caer en el mismo y como mejorar cada días más en las actividades que realizamos.

Con este taller podemos decir que podríamos perfeccionar esas técnicas de auditoría que tal vez inconscientemente practicamos en nuestras vidas y podemos también realizarlas en la empresa donde laboramos.

Las técnicas de Auditoría nos amplia mucho más losconocimientos en el área contable y podremos ser, para la empresa una pieza de apoyo, cuando se realicen auditoría interna.

MARCO TEORICO

1. Resumen de Aspectos importantes de la empresa Auditar

1.1. CONSTITUCION Y FUNCIONAMIENTO

COLMINERALES fue fundada el 16 de marzo de 1989 con sede en el Municipio de Zipaquirá (Cundinamarca). Matrícula de Cámara de Comercio 678950 y con NIT No. 860.234.678-9.Es una empresa dedicada a la extracción, trituración, afinación, purificación y habilitación de minerales no metálicos para uso industrial o comercial.

En la actualidad el Gerente es el Doctor Luis H. Ramírez y la Subgerente Ingeniera Zaida Isabel Lorica Z. el Contador Pedro Sánchez con tarjeta profesional 55679 T, el jefe de planta Ingeniero de Planta Camilo Rueda C., el encargado decontrol de calidad e investigador Ing. Samuel Mateus. En total son 24 empleados, entre ellos 16 de planta.
El capital autorizado es de $50.000.000. y está representado en los siguientes accionistas, con su respectivo porcentaje de participación:

| |2000 | |1999 | |
|Sandro...