Auditoria en almacen

INFORME DE AUDITORÍA EN ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS Y FERRETERÍA

1. OBJETIVOS

Generales

Verificar y revisar los ingresos y egresos de los materiales adquiridos por la unidad de negocio, el control interno en los registros, las solicitudes de los materiales, tarjetas Kárdex y el funcionamiento del almacén, con el objeto de mejorar el funcionamiento operativo del almacén y los controlesaplicados a los materiales.

Específicos

 Comprobar las existencias físicas de los materiales suministros encontrados dentro del almacén.
 Existencia de base de datos para el control y registro de entradas y salidas del almacén.
 Verificación de sumatoria en Kárdex y datos actualizados.
 Verificar el estado de los materiales y disposición de los mismos.
 Información de los materialesactualizados.
 Revisar información de obsolencia.
 Verificar el correcto llenado de los Registros.

2. ALCANCE

Abarca las operaciones realizadas para el control y suministro de materiales almacenados en el Almacén de Industria de Alimentos Santander SA.

3. METODOLOGÍA

La auditoría se realizó mediante verificación ocular, documental, entrevistas al Encargado del Almacén y alayudante de almacén. Se han seleccionado diez materiales pertenecientes al inventario de materias primas y diez materiales pertenecientes al inventario de ferretería.

4. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROCESO
En el almacén de materias Primas y Ferretería se desarrollan procesos para el ingreso, salida y bajas a los materiales. Se realiza el control de los materiales desde su adquisición, buena disposicióny mantenimiento del material en almacén, codificación, actualización de los Kardex, control de materiales obsoletos, el ingreso de los datos de materiales al sistema respectivo y el control de los máximos y mínimos de los materiales.
En el almacén de materias primas no se cuenta con ningún procedimiento, ni instructivos de trabajo.
5. HALLAZGOS

MATERIAS PRIMAS

Hallazgo Nº 1

Faltantesy Sobrantes de Materiales en las Tarjetas de Control Kardex.

Condición:

Al realizarse el inventario físico en las existencias del almacén de Materias Primas, se determinó que de los diez materiales seleccionados, dos de ellos presentan faltantes y sobrantes según las tarjetas Kárdex dispuestas en el almacén y los datos del Kárdex de Productos establecido en el Sistema de la empresa.Causa:

Los ingresos no son registrados en las tarjetas Kárdex del almacén, debido a la no actualización de las mismas.

Efecto:

Saldo Incorrecto, materiales podrían ser objetos de pérdidas, sustracción o robos y sanciones o multas al encargado del almacén.

Hallazgo Nº 2

Materiales sin Tarjetas de Control (Kárdex)

Condición:

Al realizarse el inventario físico en las existenciasdel almacén de Materias Primas, se determinó que de los diez materiales seleccionados, uno de ellos no se ha evidenciado su tarjeta de control Kárdex.


Causa:

Poca revisión en la totalidad de tarjetas Kardex.

Efecto:

Insuficiencia de información del material, dificultad al verificar máximos y mínimos del material y dificultad al conciliar saldos.

Hallazgo Nº 3

MaterialesObsoletos

Condición:

Al realizarse el inventario físico en las existencias del almacén de Materias Primas, se determinó que de los diez materiales seleccionados, uno de ellos que se encuentra en el almacén, tiene dos meses de haberse vencido.

Causa:

No se cuenta con un mecanismo de revisión y verificación de las fechas de vencimiento de los materiales en el almacén de materias primas.Efecto:

Espacio inutilizado por el material vencido y pérdida de tiempo para determinar la disposición final del material que está por cumplirse su fecha de vencimiento.

Hallazgo Nº 4

Información incompleta en las Tarjetas Kárdex.

Condición:

Al realizarse el inventario físico en las existencias del almacén de Materias Primas, se determinó que de los diez materiales seleccionados,...