Auditoria especial
Páginas: 9 (2160 palabras)
Publicado: 7 de enero de 2012
Santa Cruz, 22 de Octubre del 2010
Señor:
H. ALCALDE MUNICIPAL DEL
GOBIERNO MUNICIPAL DE SAN CARLOS
SAN CARLOS - SANTA CRUZ – BOLIVIA
REF: Auditoria Especial de Gastos con Recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos
De nuestra mayor consideración:
Por intermedio de la presente, hacemos llegar a ustedes nuestra oferta de servicios de auditoría Externa independiente desus ingresos y egresos.
I. PRESENTACION DE LA FIRMA
VILLEGAS PAZ Y ASOCIADOS, es una firma organizada con antecedentes en el país y experiencia en cuanto a servicios de Auditoría Externa Independiente y de Consultoría en empresas.
En cumplimiento a disposiciones legales en vigencia, la firma cuenta con los registros e inscripciones en las siguientes instituciones:
Número deIdentificación Tributaria (NIT)
Registro en la Contraloría General del Estado
Colegio de Auditores de Bolivia
II EXPERIENCIA DE LA FIRMA VILLEGAS PAZ Y ASOCIADOS
En una página anexa encontrarán la relación de empresas a las que prestamos servicio en auditorías a diferentes tipos de Instituciones
III OBJETIVOS
Nuestros Objetivos a cumplir serán los siguientes:
1.Establecer la legalidad y pertinencia del uso y destino de los recursos IDH (Impuesto Directo a los Hidrocarburos) en el marco de lo establecido en la Ley de Hidrocarburos N° 3058, y de acuerdo a las competencias definidas en el D.S. N° 28421 de 21 de octubre de 2005, D.S. N° 29565 del 14 de mayo de 2008 y demás disposiciones legales relacionadas.
2. Verificar si los gastos efectuados conrecursos IDH, se encuentran debidamente sustentados, con evidencia competente y suficiente respecto a las afirmaciones de exposición, integridad, propiedad, existencia y exactitud.
3. Establecer la legalidad del proceso de contrataciones, en el marco de lo establecido en las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y demás disposiciones legales relacionadas y el cumplimientoíntegro de la misma.
IV. ALCANCE DEL TRABAJO
Obtención de Información Básica
Trabajo a realizar.- Se obtendrá toda aquella información relacionada con los antecedentes de la creación de la entidad, sus objetivos y metas establecidas, de tal forma de obtener un conocimiento preciso que facilite la evaluación de la erogación con recursos IDH de acuerdo a las competencias definidas por lasnormas vigentes efectuada por el Gobierno Municipal de San Carlos.
Procedimientos.- Esta información se obtendrá a través de la complementación de la información.
Evaluación de la estructura del control interno
Trabajo a realizar.-Deberá evaluarse la existencia de controles internos contemplando las Normas Básicas de Control Interno, de tal forma que los mismos al margen de cumplir conlos objetivos para los cuales fueron creados aseguren la eficiente administración de los recursos públicos para el logro de las metas y objetivos compatibles con las funciones del Gobierno Municipal de San Carlos y a la emisión de información transparente sobre los recursos administrados.
Procedimientos.- Esta etapa de nuestro análisis será cubierta mediante la aplicación del cuestionariorespectivo.
Aplicación de pruebas de cumplimiento sobre el uso de los recursos del IDH efectuados por el Gobierno Municipal de San Carlos.
Trabajo a realizar.- Respecto a la erogación con recursos efectuados por el Gobierno Municipal de San Carlos se realizará pruebas de cumplimiento para obtener evidencia de respaldo para nuestra opinión sobre el adecuado manejo de la Actividad de Uso deRecursos IDH.
Procedimientos.- Esta etapa de nuestro análisis será cubierta mediante la aplicación de procedimientos de cumplimiento establecidos en el programa de auditoria a la medida basada en las disposiciones emitidas por la legislación vigente.
Elaboración del Informe
Trabajo a realizar: - Sobre la base del programa de trabajo examinado se redactará el informe para su discusión y...
Señor:
H. ALCALDE MUNICIPAL DEL
GOBIERNO MUNICIPAL DE SAN CARLOS
SAN CARLOS - SANTA CRUZ – BOLIVIA
REF: Auditoria Especial de Gastos con Recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos
De nuestra mayor consideración:
Por intermedio de la presente, hacemos llegar a ustedes nuestra oferta de servicios de auditoría Externa independiente desus ingresos y egresos.
I. PRESENTACION DE LA FIRMA
VILLEGAS PAZ Y ASOCIADOS, es una firma organizada con antecedentes en el país y experiencia en cuanto a servicios de Auditoría Externa Independiente y de Consultoría en empresas.
En cumplimiento a disposiciones legales en vigencia, la firma cuenta con los registros e inscripciones en las siguientes instituciones:
Número deIdentificación Tributaria (NIT)
Registro en la Contraloría General del Estado
Colegio de Auditores de Bolivia
II EXPERIENCIA DE LA FIRMA VILLEGAS PAZ Y ASOCIADOS
En una página anexa encontrarán la relación de empresas a las que prestamos servicio en auditorías a diferentes tipos de Instituciones
III OBJETIVOS
Nuestros Objetivos a cumplir serán los siguientes:
1.Establecer la legalidad y pertinencia del uso y destino de los recursos IDH (Impuesto Directo a los Hidrocarburos) en el marco de lo establecido en la Ley de Hidrocarburos N° 3058, y de acuerdo a las competencias definidas en el D.S. N° 28421 de 21 de octubre de 2005, D.S. N° 29565 del 14 de mayo de 2008 y demás disposiciones legales relacionadas.
2. Verificar si los gastos efectuados conrecursos IDH, se encuentran debidamente sustentados, con evidencia competente y suficiente respecto a las afirmaciones de exposición, integridad, propiedad, existencia y exactitud.
3. Establecer la legalidad del proceso de contrataciones, en el marco de lo establecido en las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y demás disposiciones legales relacionadas y el cumplimientoíntegro de la misma.
IV. ALCANCE DEL TRABAJO
Obtención de Información Básica
Trabajo a realizar.- Se obtendrá toda aquella información relacionada con los antecedentes de la creación de la entidad, sus objetivos y metas establecidas, de tal forma de obtener un conocimiento preciso que facilite la evaluación de la erogación con recursos IDH de acuerdo a las competencias definidas por lasnormas vigentes efectuada por el Gobierno Municipal de San Carlos.
Procedimientos.- Esta información se obtendrá a través de la complementación de la información.
Evaluación de la estructura del control interno
Trabajo a realizar.-Deberá evaluarse la existencia de controles internos contemplando las Normas Básicas de Control Interno, de tal forma que los mismos al margen de cumplir conlos objetivos para los cuales fueron creados aseguren la eficiente administración de los recursos públicos para el logro de las metas y objetivos compatibles con las funciones del Gobierno Municipal de San Carlos y a la emisión de información transparente sobre los recursos administrados.
Procedimientos.- Esta etapa de nuestro análisis será cubierta mediante la aplicación del cuestionariorespectivo.
Aplicación de pruebas de cumplimiento sobre el uso de los recursos del IDH efectuados por el Gobierno Municipal de San Carlos.
Trabajo a realizar.- Respecto a la erogación con recursos efectuados por el Gobierno Municipal de San Carlos se realizará pruebas de cumplimiento para obtener evidencia de respaldo para nuestra opinión sobre el adecuado manejo de la Actividad de Uso deRecursos IDH.
Procedimientos.- Esta etapa de nuestro análisis será cubierta mediante la aplicación de procedimientos de cumplimiento establecidos en el programa de auditoria a la medida basada en las disposiciones emitidas por la legislación vigente.
Elaboración del Informe
Trabajo a realizar: - Sobre la base del programa de trabajo examinado se redactará el informe para su discusión y...
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