auditoria interna terminal

E. E. Empresa Municipal del Mini Terminal Terrestre de la Ciudad de Bahía de Caráquez
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Bahía de Caráquez,
Señores
PRESIDENTE, GERENTE ENCARGADO Y MIEMBROS DEL CONSEJO
DIRECTIVO DE LA EMPRESA MUNICIPAL DEL MINI TERMINAL
TERRESTRE DE LA CIUDAD DE BAHIA DE CARAQUEZ
Hemos efectuado el Examen Especial a los Ingresos y Gastos de la Empresa
Municipal del Mini Terminal Terrestre de laCiudad de Bahía de Caráquez
Provincia de Manabí, por el período comprendido entre el 01 de Enero de 2004
al 31 de Diciembre del 2005.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de
Auditoria Gubernamental aplicables y obligatorias en las entidades y
organismos del sector público, sometidas al control de la Contraloría General
del Estado. Estas Normas requieren que elexamen sea debidamente
planificado y ejecutado para obtener certeza razonable que la información y la
documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter
significativo; igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se
hayan efectuado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias
vigentes, políticas y demás normas y procedimientos aplicables a laentidad.
Debido a la naturaleza de nuestro examen, los resultados se encuentran
expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan
en el presente informe.
De conformidad con lo dispuesto en el Art. 92 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General del Estado, las recomendaciones serán aplicadas de
manera inmediata y con el carácter de obligatorias.
Atentamente
DIOS,PATRIA Y LIBERTAD

Ing. C.P.A. Bella Vélez Rodríguez
AUDITORA INTERNA I. MUNICIPIO DEL CANTON SUCRE

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CAPITULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

MOTIVOS DEL EXAMEN
El examen especial realizado a los ingresos y gastos de la Empresa Municipal
del Mini Terminal Terrestre de la Ciudad de Bahía, se cumplióde conformidad
con el Plan Anual de Control para el año 2006 y en cumplimiento a la Orden de
Trabajo 03 del 3 de Agosto del 2006 suscrita por el Alcalde del Ilustre Municipio
del Cantón Sucre
OBJETIVOS

•

Establecer el grado de confiabilidad y control de los recursos y su uso
eficiente.

•

Determinar el cumplimiento de leyes, normas, políticas, reglamentos
y otras disposicioneslegales.

ALCANCE
El Examen Especial realizado en la Empresa Municipal del Mini Terminal
Terrestre de la Ciudad de Bahía de Caráquez, cubrió el período comprendido
entre el 01 de Enero de 2004 al 31 de Diciembre del 2005, se analizaron los
ingresos y gastos de la empresa y se incluyó la evaluación del sistema de
control interno.
BASE LEGAL
La Empresa Municipal del Mini Terminal Terrestre dela Ciudad de Bahía de
Caráquez fue creada mediante Ordenanzas de 26 de Noviembre y 01 de
Diciembre del año 2003 y publicada en Registro Oficial Nº 315 del 16 de Abril
de 2004.

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DISPOSICIONES LEGALES
Las actividades de la Empresa Municipal del Mini Terminal Terrestre de la
Ciudad de Bahía deCaráquez están reguladas por:

•

La Ordenanza de creación de la Empresa Municipal del Mini Terminal
Terrestre de la Ciudad de Bahía de Caráquez

•

Reglamento Orgánico Funcional

•

Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado

•

Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de
Unificación y Homologación de la Remuneraciones del Sector Público
y su Reglamento

•Ley de Régimen Municipal

•

Ley de Régimen Tributario Interno

•

Demás Normas y Disposiciones legales vigentes.

ESTRUCTURA ORGANICA
De conformidad con el Reglamento Orgánico Funcional, la Empresa Municipal
del Mini Terminal Terrestre de la Ciudad de Bahía de Caráquez cuenta con los
siguientes niveles.
NIVEL NORMATIVO:

Directorio

NIVEL EJECUTIVO:

Presidente...