Auditoria Socio Laboral

AUDITORIA SOCIOLABORAL

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y DEL TRABAJO

CURSO 2007-2008

AUDITORÍA DE LA INFORMACIÓN

CONTABLE DE LOS RRHH

Irene Aguilar Báez

Antonio Fernández Rojo

Laura Muriano Jiménez

Eloísa Urbano Fuentes-Guerra

INDICEPág.

1.- ETAPA PREVIA DE AUDITORIA

1.1.- Descripción de la Empresa. 4

1.- Análisis General de Riesgo.

2.- Historia de la Empresa.

1.2.- Plan global Fase 1. 7

1.- Cuestionario preliminar (PT)

1.3.- Carta de Encargo 10

1.- Introducción

2.- Carta de Encargo de Librería Eliranla, S.L.

2.1.- Responsabilidad y limitaciones de la auditoría.2.2.- Procedimientos a aplicar

2.2.1.- Análisis y Planificación.

2.2.2- Confirmación de información con terceros.

2.2.3- Revisión mediante pruebas sustantivas

4.- Responsabilidad y manifestaciones de los Administradores.

5.- Personal del equipo profesional.

6.- Fechas de realización del trabajo.7.- Honorarios y facturación.

8.- Alcance del trabajo.

9.- Aceptación.

2.- ETAPA DE AUDITORIA

2.1.- Plan Global Fase 2 y Planificación. 19

2.1.1.- Programa de Trabajo (qué, cómo y para qué hacer) Fichero anexo PRF.T

2.1.2.- Plan de Colaboración. 20

1.- Carta de Colaboración

2.- Relación de documentos que se solicitan

2.1.3.-Papeles de Trabajo 23
Teoría Papeles de trabajo

OF Obligaciones Formales

CI Control Interno del área de personal

CC Cuentas Contables relacionadas con el área de personal

SR Salarios y Retribuciones

SS Seguridad Social

Convenio Colectivo Nacional del Ciclo del Comercio del Papel y Artes Gráficas.Resolución 01/06/04, B.O.E. 146..

2.1.4.- Carta de Manifestaciones 59

2.1.5.- Informe de Auditoria 61

3.- ETAPA POST AUDITORIA

Recomendaciones. 64

1.1.- DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

1.- Análisis General del Riesgo

Para poder elaborar un plan global de auditoria, previamente debemos obtener la máxima información posible sobre la empresa, con el fin de poder hacer de antemanoun análisis general del riesgo de dicha empresa, debiendo tener en cuenta entre otros los siguientes aspectos:

- En que ámbito opera el cliente

-Que tipo de organización es la suya.

- Que tipo de control es el que lleva

- Problemas típicos de este tipo de negocio, etc.

Dicha información, así como la identificación de la variable clave, la obtendremos de la pagina web de laempresa, publicaciones económicas del sector, así como de la primera entrevista que tengamos con el cliente.

ia/eu ; g.0

2.- HISTORIA Y ENTORNO DE LA EMPRESA:

LIBRERÍA ELIRANLA, S.L.,

La librería fue fundada en la ciudad de Málaga, en 1986, y desde su origen se ha destacado por la calidad y profesionalidad de sus actividades.
Junto a los libros han situado nuevos soportes de acceso a lacultura, el ocio y el conocimiento: CD, DVD, revistas, papelería, juegos educativos, productos multimedia. Con áreas de acceso a Internet, servicio de cafetería, así como el desarrollo de actividades culturales, presentaciones de libros, conferencias,… que incrementan el valor de su tienda y proporcionan nuevos elementos de atracción para sus clientes.

Ofrece a sus trabajadores cursos deformación y perfeccionamiento en el manejo de las nuevas tecnologías, así como cursos de formación en la atención al usuario.

Tiene acuerdos con los proveedores de libros más importantes del país, donde obtienen las mejores condiciones comerciales del sector y así como mercancía en depósito que permite bajar el coste del stock inicial.

Pertenece a una red de librería virtual que permite obtener...