Auditoria

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AUDITORIA

C.P CARLOS JIMENEZ TREJO

AnaCecilia Gómez Soto
ACTIVIDAD II
Licenciatura
Administrativa
UNIDEG
San José Iturbide Gto. A
Marzo 02 del 2011

ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO

▪ Organización

▪ Procedimientos

▪Personal

▪ Supervisión

• Dirección 1

• Coordinación 2

• División de Labores 3

• Asignación de Responsabilidades 4

• Planeación y Sistematización 1

•Registros y Formas 2

• Informes 3

• Reclutamiento y Selección 1

• Entrenamiento 2

• Eficiencia 3

• Moralidad 4

• Retribución 5

La supervisión se ejerce endiferentes niveles, por diferentes funcionarios y empleados y en forma directa e indirecta.
Una buena planeación y sistematización de procedimientos y un buen diseño de registros, formas informes,permite la supervisión casi automática de los diversos aspectos de control interno.

1.- Contar con un “Perfil de Puesto” que reclute a personal que lo cubra

2.- permitir la identificación clara delas funciones y responsabilidades de cada empleado

3.- Posibilidad de medir comparativamente cifras representativas de costos.

4.- fidelidad financiera que deben proteger a la entidad contramanejos indebidos

5.- se presta mejor a realizar los propósitos de la entidad con entusiasmo y concentra mayor atención en cumplir con eficiencia

1.- Encontrar el uso de un instructivo general o unaserie de instructivos sobre funciones de dirección y coordinación, la división de labores, el sistema de autorización y fijación de responsabilidad.

2.- Tener procedimientos adecuados para elregistro completo y correcto de activos, pasivos, productos y gastos.

3.- Analizarlos por parte de personas con capacidad para juzgarlos y autoridad suficiente para tomar decisiones y corregir...