AUDITORIA
Páginas: 2 (295 palabras)
Publicado: 19 de marzo de 2013
MEMORÁNDUM
PARA : Gerente Financiero
DE : Auditoría
FECHA : 24-Jun-2011
ASUNTO: Arqueo de Caja
Por medio de la presente le comunicamos que de acuerdo al programa deAuditoría, aprobado por la Gerencia General, realizaremos el arqueo de fondos de la Caja General, con fecha 27-Jun-2011 a las 8:00 am. Particular que debe ser informado a la custodio para que presentede forma adecuada la información necesaria.
Sin otro particular.
Los Auditores Externos
INFORME DE AUDITORÍA Nº XXX
Para: Gerencia General
De: Auditores Externos
Asunto: Arqueo deCaja General
Fecha: 27-Jun-2011
Alcance
De acuerdo a nuestro programa de auditoría, hemos realizado el Arqueo de caja a la Srta. Mónica Estrada, custodia responsable de los fondos, conla finalidad de establecer la propiedad y el buen manejo de dichos fondos.
Novedades
Al revisar los documentos que soportan los gastos de Caja General, encontramos las siguientesnovedades.
A. Desembolsos no operacionales $ 17.000
B. Vale de Caja no liquidado 1.500
C. Canje de Cheque no autorizado 4.000
TOTAL NOVEDADES $22.500
A. Observamos que los fondos decaja se están otorgando préstamos personales a empleados y ejecutivos los cuales no son gastos operacionales de la empresa. Al dialogar con el Gerente de Recursos Humanos y el GerenteFinanciero por la novedad antes mencionada, nos manifestaron que no existen políticas de préstamos a empleados y que la situación se ha manejado de esa forma con conocimiento de la Gerencia.
LaGerencia General deberá decidir sobre la situación de los préstamos a empleados y la forma de cómo se van a recuperar dichos valores de forma inmediata para restituir los fondos de caja.
B. Ala fecha de nuestra auditoría, hemos observado que existen valores que no han sido liquidados como gastos reales de operación la Jefe de Bodega con fecha 6-Jun-2011 recibió la cantidad de...
PARA : Gerente Financiero
DE : Auditoría
FECHA : 24-Jun-2011
ASUNTO: Arqueo de Caja
Por medio de la presente le comunicamos que de acuerdo al programa deAuditoría, aprobado por la Gerencia General, realizaremos el arqueo de fondos de la Caja General, con fecha 27-Jun-2011 a las 8:00 am. Particular que debe ser informado a la custodio para que presentede forma adecuada la información necesaria.
Sin otro particular.
Los Auditores Externos
INFORME DE AUDITORÍA Nº XXX
Para: Gerencia General
De: Auditores Externos
Asunto: Arqueo deCaja General
Fecha: 27-Jun-2011
Alcance
De acuerdo a nuestro programa de auditoría, hemos realizado el Arqueo de caja a la Srta. Mónica Estrada, custodia responsable de los fondos, conla finalidad de establecer la propiedad y el buen manejo de dichos fondos.
Novedades
Al revisar los documentos que soportan los gastos de Caja General, encontramos las siguientesnovedades.
A. Desembolsos no operacionales $ 17.000
B. Vale de Caja no liquidado 1.500
C. Canje de Cheque no autorizado 4.000
TOTAL NOVEDADES $22.500
A. Observamos que los fondos decaja se están otorgando préstamos personales a empleados y ejecutivos los cuales no son gastos operacionales de la empresa. Al dialogar con el Gerente de Recursos Humanos y el GerenteFinanciero por la novedad antes mencionada, nos manifestaron que no existen políticas de préstamos a empleados y que la situación se ha manejado de esa forma con conocimiento de la Gerencia.
LaGerencia General deberá decidir sobre la situación de los préstamos a empleados y la forma de cómo se van a recuperar dichos valores de forma inmediata para restituir los fondos de caja.
B. Ala fecha de nuestra auditoría, hemos observado que existen valores que no han sido liquidados como gastos reales de operación la Jefe de Bodega con fecha 6-Jun-2011 recibió la cantidad de...
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