Auditoria
Páginas: 12 (2762 palabras)
Publicado: 11 de junio de 2011
OFICINA DE CONTROL INTERNO
DESPLIEGE AUDITORIAS INTERNAS Código: A3.P.2 Ver 2 Marzo de 2009
Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública NTCGP 1000:2004 A través del Decreto 4110 de 2004, el gobierno nacional adoptó la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública NTCGP 1000:2004, mediante la cual se determinan las generalidades y los requisitos mínimos para: •Establecer •Documentar•Implementar •Y mantener un Sistema de Gestión de la Calidad. Está norma es de obligatoria aplicación y cumplimiento por parte de las entidades y organismos de la Rama Ejecutiva del Poder y de otras entidades prestadoras de servicios.
Una auditoría deLa calidadcalidad se realiza de evaluar el permite auditoría de la acuerdo a grado de cumplimiento un método preestablecido, de: que se documenta deacuerdo a los
DEFINICIÓN •Los requisitos definidos en el manual de la calidad NORMA NTCGP los manuales de 1000:2004 •Los Requisitos definidos en
Evaluar la eficacia del SGC y de los procesos de forma imparcial.(el resultado obtenido es el resultado esperado ?)
estipulado en el procedimiento Auditoria Interna Código: A3.P.2
procesos y procedimientos adoptados por el ICFES. •Los requisitosreglamentarios del sector •Los requisitos de norma adoptada NTCGP Proceso sistemático, independiente y documentado 1000:2004 y Meci 1000:2005 para obtener evidencias que, al evaluarse de manera objetiva, permiten determinar la extensión en que se Determina los criterios definidos para la auditoría interna. acciones establecidas cumplen la eficacia de las •La auditoría se debe desarrollar•Evidencia : Información cuya para alcanzar los objetivos de calidad, evaluando si veracidad se puede demostrar, por personas que no tengan con base en hechos obtenidos a responsabilidad actuaciones. es necesario introducir mejoras en las directa sobre el través de la observación, la área examinada (evitar
medición, análisis, revisión documental, el ensayo u otros medios subjetividades). •Un auditor no debeauditar en área en la que trabaja
Procedimiento Auditoria Interna Código: A3.P.2
inicio
1. ELABORAR EL PROGRAMA DETALLADO DE AUDITORIAS INTERNAS 2. CONVOCAR AL EQUIPO AUDITOR 3. PLANIFICAR Y APROBAR LA AUDITORIA INTERNA 4. COMUNICAR EL PLAN DE AUDITORIAS 5. REALIZAR REUNIÓN DE APERTURA DE LA AUDITORIA INTERNA COMUNICAR EL PLAN DE AUDITORIAS 6. EJECUTAR AUDITORIA 7. ANÁLISIS DE HALLAZGOS DEAUDITORIA 8. REUNIÓN PRELIMINAR 9. ELABORAR INFORME PRELIMINAR 10. INFORME FINAL 11. REUNIÓN DE CIERRE 12. AJUSTAR INFORME FINAL DE AUDITORIA 13. PLANES DE ACCIÓN 14. REALIZAR SEGUIMIENTO AL CIERRE DE LOS HALLAZGOS
Fin
PROPOSITO DE AUDITORIA
• La auditoría busca oportunidades de mejora (no conformidades) Auditoria al SGC No se buscan culpables”
Auditoria de Procesos
• Se verificacumplimiento de procedimientos Se verifica el Ciclo PHVA del procesos y procedimentos Capacidad para alcanzar resultados Se verifica controles del procesos y su eficacia Grado de difusión del proceso Acciones de Mejora
•
• •
• •
No conformidad
Es la no satisfacción de un requisito especificado
No Conformidad Mayor
Es la ausencia o el incumplimiento total de un elemento del sistemade la calidad, en toda la Entidad. Es la acumulación de un número de no conformidades menores en diferentes procesos o procedimientos, relativas a un mismo elemento del sistema de calidad
No Conformidad Menor
Es la ausencia o el incumplimiento parcial de un elemento del sistema de la calidad en la Entidad o parcial / total en un Proceso o Procedimiento.
Observación
Es una oportunidad demejora detectada a criterio del auditor no implica el incumplimiento de un elemento del sistema de la Gestión de Calidad ni de los procedimientos.
Objetivos que persiguen las Auditorías
1. VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS DE LA NORMA NTCGP 1000:2004 (CAPITULO 4 AL 8)
Capitulo 4
Hallazgos mas frecuentes en la Auditoria
PROCESO SUBPROCESOS
GENERALIDADES • No se evidencia...
DESPLIEGE AUDITORIAS INTERNAS Código: A3.P.2 Ver 2 Marzo de 2009
Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública NTCGP 1000:2004 A través del Decreto 4110 de 2004, el gobierno nacional adoptó la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública NTCGP 1000:2004, mediante la cual se determinan las generalidades y los requisitos mínimos para: •Establecer •Documentar•Implementar •Y mantener un Sistema de Gestión de la Calidad. Está norma es de obligatoria aplicación y cumplimiento por parte de las entidades y organismos de la Rama Ejecutiva del Poder y de otras entidades prestadoras de servicios.
Una auditoría deLa calidadcalidad se realiza de evaluar el permite auditoría de la acuerdo a grado de cumplimiento un método preestablecido, de: que se documenta deacuerdo a los
DEFINICIÓN •Los requisitos definidos en el manual de la calidad NORMA NTCGP los manuales de 1000:2004 •Los Requisitos definidos en
Evaluar la eficacia del SGC y de los procesos de forma imparcial.(el resultado obtenido es el resultado esperado ?)
estipulado en el procedimiento Auditoria Interna Código: A3.P.2
procesos y procedimientos adoptados por el ICFES. •Los requisitosreglamentarios del sector •Los requisitos de norma adoptada NTCGP Proceso sistemático, independiente y documentado 1000:2004 y Meci 1000:2005 para obtener evidencias que, al evaluarse de manera objetiva, permiten determinar la extensión en que se Determina los criterios definidos para la auditoría interna. acciones establecidas cumplen la eficacia de las •La auditoría se debe desarrollar•Evidencia : Información cuya para alcanzar los objetivos de calidad, evaluando si veracidad se puede demostrar, por personas que no tengan con base en hechos obtenidos a responsabilidad actuaciones. es necesario introducir mejoras en las directa sobre el través de la observación, la área examinada (evitar
medición, análisis, revisión documental, el ensayo u otros medios subjetividades). •Un auditor no debeauditar en área en la que trabaja
Procedimiento Auditoria Interna Código: A3.P.2
inicio
1. ELABORAR EL PROGRAMA DETALLADO DE AUDITORIAS INTERNAS 2. CONVOCAR AL EQUIPO AUDITOR 3. PLANIFICAR Y APROBAR LA AUDITORIA INTERNA 4. COMUNICAR EL PLAN DE AUDITORIAS 5. REALIZAR REUNIÓN DE APERTURA DE LA AUDITORIA INTERNA COMUNICAR EL PLAN DE AUDITORIAS 6. EJECUTAR AUDITORIA 7. ANÁLISIS DE HALLAZGOS DEAUDITORIA 8. REUNIÓN PRELIMINAR 9. ELABORAR INFORME PRELIMINAR 10. INFORME FINAL 11. REUNIÓN DE CIERRE 12. AJUSTAR INFORME FINAL DE AUDITORIA 13. PLANES DE ACCIÓN 14. REALIZAR SEGUIMIENTO AL CIERRE DE LOS HALLAZGOS
Fin
PROPOSITO DE AUDITORIA
• La auditoría busca oportunidades de mejora (no conformidades) Auditoria al SGC No se buscan culpables”
Auditoria de Procesos
• Se verificacumplimiento de procedimientos Se verifica el Ciclo PHVA del procesos y procedimentos Capacidad para alcanzar resultados Se verifica controles del procesos y su eficacia Grado de difusión del proceso Acciones de Mejora
•
• •
• •
No conformidad
Es la no satisfacción de un requisito especificado
No Conformidad Mayor
Es la ausencia o el incumplimiento total de un elemento del sistemade la calidad, en toda la Entidad. Es la acumulación de un número de no conformidades menores en diferentes procesos o procedimientos, relativas a un mismo elemento del sistema de calidad
No Conformidad Menor
Es la ausencia o el incumplimiento parcial de un elemento del sistema de la calidad en la Entidad o parcial / total en un Proceso o Procedimiento.
Observación
Es una oportunidad demejora detectada a criterio del auditor no implica el incumplimiento de un elemento del sistema de la Gestión de Calidad ni de los procedimientos.
Objetivos que persiguen las Auditorías
1. VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS DE LA NORMA NTCGP 1000:2004 (CAPITULO 4 AL 8)
Capitulo 4
Hallazgos mas frecuentes en la Auditoria
PROCESO SUBPROCESOS
GENERALIDADES • No se evidencia...
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