AUDITORIA

CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS


PREGUNTAS RESPUESTAS COMENTARIOS

SI NO N/A
1 ¿Se realizan arqueos periódicamente?

2 ¿Realizan mensualmente laconciliación bancaria?

3 ¿La persona que registra las operaciones en los
libros, es quién efectúa la conciliación bancaria?

4 ¿La conciliación bancaria es revisada yaprobada por
el Jefe Financiero?

5 ¿Quién elabora cheques, paga y los registra en los
libros?

6 ¿Las transacciones bancarias son autorizadas por el jefe inmediato?7 ¿Se tiene una persona encargada de hacer los arqueos de Caja Chica?

8 ¿Tienen cheques en circulación mayor a seis meses?

9 ¿Verifican que los comprobantes quesoportan el saldo existente en el fondo de Caja son correctos .

10 ¿Verifica que el banco haya efectuado correctamente el débito?






OBJETIVOS
1. Determinarsi los fondos y depósitos que se presentan dentro de rubro de efectivo, caja y bancos cumplen las condiciones básicas de disponibilidad.
2. Comprobar si se presentan todos los fondos y depósitosexistentes.
3. Determinar si los fondos de efectivo y de depósitos a la vista que se representan en los estados financieros son auténticos
4. Examinar el manejo adecuado de los procedimientospolíticas y prácticas que se siguen en la administración de los recursos de liquidez.
5. Verificar la existencia de manuales de funciones y procedimientos del efectivo.

Procedimientos realizar elarqueo de caja y bancos
1. Recibir la autorización para realizar el arqueo y la presentación de la persona responsable.
2. Determinar la igualdad de los fondos y valores arqueados con los saldos delas cuentas contables y el banco
3. Comprobar que los fondos son utilizados para los conceptos y dentro de los límites para los que fueron creados
4. Comprobar la corrección de los importes en...