Auditoria

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE RIESGOS:
A continuación se presentan el cuestionario de control interno, matriz de calificación del nivel de confianza, el enfoque de la Auditoría y matriz de riesgo inherente y enfoque global.

CURTIDURIA ALDAS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO
PERIODO 2013






N°
PREGUNTAS
SÍ
NO
Fecha
Auditor
 
ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA DELA EMPRESA
 
 
 
 
1
¿La empresa dispone de un organigrama estructural, acorde a sus necesidades?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
2
¿Existe un manual de políticas, normas y procedimientos que esté actualizado?
 
X
Vier-17-05
Betty Sánchez
3
¿Las funciones del personal de la empresa se encuentran plasmadas por escrito y han sido difundidas?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
4
¿Conoceel personal las políticas, normas y procedimientos establecidos por la entidad?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
5
¿Están bien definidos los niveles de autoridad entre los diferentes departamentos?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
6
¿La misión y visión está enfocada hacia el objetivo de la entidad?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
7
¿Existen autorizaciones en los principales procesos comoson compras y ventas?
 
X
Vier-17-05
Betty Sánchez
8
¿La empresa se encuentra legalmente constituida?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
9
¿Existe segregación de funciones en el proceso de compras?
 
X
Vier-17-05
Betty Sánchez
10
¿Existe segregación de funciones en el proceso de ventas?
 
X
Vier-17-05
Betty Sánchez
11
¿Existe un reglamento interno actualizado para la empresa?
X 
Vier-17-05
Betty Sánchez
 
INFORMACION FINANCIERA
 
 
 
 
12
¿Los criterios y políticas contables usados por la empresa están claramente definidos por escrito?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
13
¿Los criterios y políticas contables están adecuadamente difundidas entre el personal?
 
X
Vier-17-05
Betty Sánchez
14
¿Existe un enlace documental verificable entre los estadosfinancieros
mensuales y el sistema de contabilidad?
X

Vier-17-05
Betty Sánchez
15
¿La empresa aplica las normas contables acorde a sus necesidades?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
16
¿La empresa cuenta con presupuestos de compras y ventas?
 
X
Vier-17-05
Betty Sánchez
17
¿Los presupuestos que dispone la empresa son analizados periódicamente?
 
X
Vier-17-05
Betty Sánchez
18
¿Sepreparan estados financieros mensuales?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
19
¿Hay evidencia de la revisión y aprobación de los estados financieros por parte
de un funcionario facultado para ello?
 
X
Vier-17-05
Betty Sánchez
20
¿Las transacciones contables están sustentadas con documentos de respaldo?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
21
¿El volumen de las transiciones es moderado?
X
 Vier-17-05
Betty Sánchez
22
¿Existen responsables para el manejo de la información financiera claramente definidos?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
 
SISTEMA INFORMACION
 
 
 
 
23
¿El sistema de contabilidad permite preparar estados financieros de manera oportuna?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
24
¿Existen reportes de acuerdo a las necesidades de los usuarios y su acceso esrestringido?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
25
¿Existe un responsable del manejo y control de la base de datos
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
26
¿El sistema contable permite la aplicación de la normativa vigente?
 
X
Vier-17-05
Betty Sánchez
27
¿Se realiza mantenimiento periódico del software y hardware?
 
X
Vier-17-05
Betty Sánchez
28
¿Existen seguridades físicas y de accesorestringido a la información?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
29
¿Se realizan pruebas periódicas para identificar si los datos son consistentes?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
30
¿Se realizan controles periódicos del hardware de la empresa?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
31
¿El software con el que cuenta la empresa cuenta con licencia?
X
 
Vier-17-05
Betty Sánchez
32
¿La información...