Auditoria

| |2011 |
| |CONSUELO REINOSO TAPIA DE PAEZ |
| | |
| |7 SEMESTRE C.P.A. |

|[AUDITORIA FINANCIERA II ] |
|TUTOR:JEAN BARAHONA |

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Guayaquil, 2 de Mayo del 2011

AUDITORIA FINANCIERA II

TAREAS A REALIZAR: GUIA No 1:

1. Si Usted es contratado para establecer un control interno de INVERSIONES FINANCIERAS, que factores tomaría en cuenta para que su control sea confiable yadecuado?

Al ser considerado como CUASIDERO y negociables a corto plazo se deberá de tener mucho cuidado en cuanto a:

✓ Los documentos como pagares, letras de cambio, bonos, etc., se deberá de mantener en una caja fuerte.
✓ Solicitar informe al departamento de cumplimiento sobre el origen de los fondos para evitar que sea de dudosa procedencia y no caer en lavado dedinero.
✓ Al momento de la inversión se deberá de contabilizar en Cuenta del Pasivo y como control interno se deberá de realizar un arqueo de documentos emitidos por lo menos cada tres meses.
✓ El cliente antes de entrarle el dinero deberá de haber cumplido con la entrega de toda la documentación que soporte la inversión.

2. Utilizando su propia información, realice unaconciliación bancaria, comenzando por los saldos de los libros de la empresa.

3. Si Usted está realizando una auditoria al efectivo de una empresa: realice controles internos para descubrir su existe jineteo o piramidación y kiting. Si Usted descubre estas actividades, que actitud tomaría frente a los directivos de la empresa?

Realizó mi informe en el que se detecto la anomolía del fondo, elmismo que se encuentra soportado y evidenciado que los movimientos no correspondían a la compañía.

Para lo cual se evidencia que existe falta de control del efectivo, por el área encargada ocasionando perdida a la compañía en la cual se manifiesta mi opinión de mejorar los controles, establecer polticas y procedimientos de la caja chica, contar con las respectivos visto bueno del jefedel área, que los soportes estén debidamente sustentados con facturas relacionadas al giro del negocio y que cuente con todas las especificaciones del ente del control.

Realizar arqueo más frecuentes a la caja chica.

Contar con personal calificado para el manejo de la caja.

Que la persona que maneje efectivo deberá de llenar el formulario de Información Financiera levantando elsigilio bancario para investigaciones a futuro ya que se maneja efectivo de la compañía.

Y al finalizar el mismo, debo de indicar que dejo este informe a consideración de los Directivos.

4. En un estadio de fútbol, los hinchas acuden masivamente a aplaudir a su equipo, sin embargo al contabilizar la taquilla los boletas vendidos son apenas la tercera parte de las personas que se suponenestán dentro del estadio. El Municipio acusa a los directivos de evasión de impuestos; los directivos resuelven contratarlo para que investigue, realice una auditoria y establezca controles para mejorar la recaudación. Que actividades realizaría Usted?

Carta Compromiso
Implementar códigos de seguridad en las entradas para evitar la falsificación de la misma.
En los díasestablecidos para la venta de las entradas al momento de cerrar las boleterías realizar el respectivo arqueo de la caja por las entradas vendidas en ese día para realizar el depósito respectivo.
Establecer puntos estratégicos de venta para evitar aglomeraciones y la reventa respectiva.
Que los asientos estén debidamente numerados para que el espectador pueda evidenciar su localidad, y...