auditoria

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA

Coorporación La Favorita

Integrantes:
Katherine Ludeña
Erika Santos
Sandra Álvarez
Carrera:
Contabilidad y Auditoría


Materia:
Auditoría



Grupo: 2 Aula: 21



Cuenca, 2013
EMPRESA “COOPERATIVA LA FAVORITA”

AUDITORIA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PREGUNTAS
RESPUESTAS
No
PREGUNTAS
SI
NO
N/A
P/T
OBSERVACIONES
Cuentaspor cobrar clientes
1
¿La Compañía tiene establecidas políticas definidas para otorgar crédito





2
¿Estas políticas de encuentran plasmadas por escrito en algún documento interno?





3
¿Se cuenta con base de datos adecuada para tomar decisiones respecto a la aprobación o rechazo de créditos a clientes? 





4
¿Se Prepara una hoja de hallazgos que contenga lasdeficiencias
detectadas y las recomendaciones respectivas?





5
¿Se controlan los plazos de los créditos?





6
¿Las cuentas de los clientes son llevadas por empleados que tienen acceso al efectivo?





7
¿Se compara diariamente el saldo por cobrar?





8
¿Se elaboran informas diarios respeto a las cobranzas?





9
¿Se lleva a cabo investigaciones de lasdiferencias encontradas por aquellos estados devueltos por los clientes?






10
¿Se elaboran mensualmente los estados de morosidad para todos los clientes, o se hacen análisis de vencimientos y se investigan a los atrasados y se envían al cliente un recordatorio de pago?





Inventario productos terminados
1
¿Se formula o actualiza un flujo sobre el proceso del inventariovigente.?





2
Concilie con las existencias físicas comprobadas de la toma
Física, contra los registros contables de cantidades y valores.





3
¿Realizan pruebas de valuación de inventario?





4
¿Verifican la toma física de inventario contra los registros contables?





5
¿Verifican que el acceso a las bodegas se encuentra debidamente delimitado y solo al personalautorizado?





6
¿Verifican que los inventarios se encuentran distribuidos y ordenados en líneas, tipos u otra categoría?





7
¿Se Realice una conclusión global de las condiciones reportables?





8
¿Se documenta el resultado final de la toma física de inventario?





9
¿Verifican la existencia de inventarios obsoleto mediante investigación entre los empleados, laadministración y detectar partidas dañada?





10
¿Verifican que los inventarios se encuentran distribuidos y ordenados en líneas, tipos u otra categoría?





Edificios, Instalación y mejoras
1
¿Se mantienen limpias las fachadas, superficies externas de edificios e instalaciones?





2
 ¿La entidad ah determinado porcentajes de depreciaciones diferentes a lo establecidoen la ley?





3
¿ Se sugiere hacer proyecciones para determinar la factibilidad de adquisición de nuevas instalaciones para evitar la posible descapitalización de la entidad?





4
¿Se establecen procedimientos como la inspección física del activo así como la comparativa con el documento o factura que ampare la propiedad del activo y la valuación correcta de este?





5¿Realizan observaciones de la entidad para verificar si tiene acceso a nuevos equipos?





6
¿Se encuentran asegurados los bienes?





7
¿Llevan control y registro de los bienes que se encuentran en mal estado?





8
¿Se hace periódicamente un inventario físico de los bienes y se compara con los registros respectivos, identificación, condición y localización?





9¿Se efectúa una revisión periódica de las construcciones e instalaciones en procesos para registrar oportunamente aquellas que hayan sido terminadas?





10
¿Si existen edificios desocupados, o algún sobrante de equipo, ese activo se controla en libros?





Depreciación acumulada
1
¿Verificar que los activos construidos por la propia empresa no excedan del valor de mercado?...