Auditoria


ASPECTOS
FAVORABLE
DESFAVORABLE
1.- La función de auditoría interna depende de la Dirección de Contraloría, encontrándose jerarquizada a nivel de Departamento


2.- Se percibenintenciones por parte del Director de Finanzas para que la función de auditoría interna dependa de este funcionario.


3.- El jefe del Departamento de Auditoría interna se encuentra casado con lahermana del Director Ejecutivo de la empresa, lo cual provoca cierta prepotencia en su actuación como jefe.


4.- El jefe de Auditoría interna se negó a apoyar a los auditores externos en lainvestigación y aclaración de respuestas de inconformidad, recibidas en las confirmaciones de saldos de clientes y proveedores.


5.- Se asignó al Departamento de Auditoría interna laresponsabilidad por la toma de inventarios físicos de materia prima, productos en proceso y productos terminados de propiedad de la empresa al cierre del ejercicio.


6.- Se aprecia buenas intencionesdel jefe del Departamento de Auditoría interna por promover eficiencia en las operaciones de la empresa; sin embargo, el personal a su cargo no se encuentra lo suficientemente capacitado paraeste propósito.


7.- El Departamento de Auditoría interna revisa mensualmente la información financiera; sin embargo, su alcance no cubre la información administrativa ni la informaciónoperacional.


8.- El Departamento de Auditoría interna participó en el rediseño del sistema de Contabilidad y Costos de la compañía, en lo concerniente al establecimiento de procedimientosadministrativos de control de calidad.


9.- Existe reticencia, por parte de algunos funcionarios de la empresa, en aceptar con sentido positivo los informes y recomendaciones de auditoríainterna.


10.- La empresa ha decidido capacitar a 3 de los 9 integrantes del Departamento de Auditoría interna en temas de Riesgos, evento que se realizará en la ciudad de Cali, Colombia.