auditoria

PROGRAMA DE AUDITORÍA
EMPRESA COMINTEX
REVISIÓN DE LEGISLACIÓN, OBJETIVOS,POLÍTICAS Y NORMAS

A 03 de enero del 2013

OBJETIVOS

- Realizar un diagnóstico empresarial para conocer la información general de la Empresa
- Efectuar una revisión previa de la base legal y normativa del cliente
- Conocer las principales actividades de la Empresa
PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA
N°
DETALLE
RefP/T
Elaborado por
OBSERVACIONES
1
Solicite la confirmación de la auditoría
F.1.1
S.CH

2
Requiera la carta de representación al Gerente
F.1.2
S.CH

3
Solicite la confirmación de la Auditoría al Gerente
F.1.3
S.CH

4
Elabore, Revise y firme Contrato de Auditoría
F.1.4
S.CH

5
Elabore cronograma de actividades
F.1.5
S.CH

6
Elabore informe de recorrido por la empresaF.1.6
S.CH

7
Elabore convocatoria para dar a conocer la finalidad y objetivo de la Auditoría
F.1.7
S.CH

8
Prepare entrevistas con la Gerencia y contador
F.1.8
S.CH

9
Requiera organigrama estructural de la Empresa
F.1.9
S.CH

10
Realice un recorrido por las instalaciones de la empresa
F.1.10
S.CH

11
Conocer la misión, visión, estrategias y objetivos empresarialesF.1.11
S.CH

12
Prepare el archivo permanente con la información de la entidad que contenga al menos: RUC, RUP, Patente, reglamentos, jefes departamentales.

F.1.12

S.CH
No disponen de Reglamento Interno
13
Solicite el manual de funciones
F.1.13
S.CH
No Disponen
14
Solicite los indicadores de gestión
F.1.14
S.CH
No Disponen

MEMORANDO AU-001- 2013
PARA : MARCOS CHECAAUDITOR

DE : AUDITOR JEFE

ASUNTO : AUDITORIA DE GESTIÓN AL BAR RESTAURANTE “EL PATIO”
FECHA : 03 de octubre del 2013

Por pedido el Bar restaurante “EL PATIO” de la ciudad de Ibarra,, se procederá a realizar la Auditoría de Gestión al Bar restaurante “EL PATIO”, con fecha de corte enero 05 del presente, se solicita identifique las posibles debilidades presentadas en esta área, mediante lastécnicas, principios y normas de auditoría.
El Bar restaurante “EL PATIO”, es una persona natural, tiene Patrimonio propio, Autonomía Administrativa, Económica, Financiera y Operativa, con domicilio en la ciudad de Ibarra.
Para el desarrollo de la presente auditoría se dispone de ciento sesenta y ocho días trabajo desde el 05 de octubre al 15 de enero del 2014.

Atentamente,

………………….
AUDITORJEFE









CARTA DE REPRESENTACIÓN
Quito, 03 de octubre del 2013

Ing. Marcos Checa

AUDITOR EXTERNO
Ibarra.-

De acuerdo a los procedimientos utilizados, confirmamos la siguiente información que le suministramos durante la Auditoría Operacional al Bar restaurante “EL PATIO”.

Reconocemos nuestra responsabilidad en la autorización de la Auditoría Operacional que seestá desarrollando en la EMPRESA.

1. Todos los documentos entre ellos, estructura organizacional, normas, políticas, reglamentos y toda la correspondiente documentación existente en el archivo permanente son los que sustentan la realización de la presente auditoría.

2. Desconocemos la existencia de:

a) Irregularidades que impliquen a los trabajadores de la Empresa.

b) Inobservancia de lasleyes o reglamentos cuyos efectos deberían ser considerados para la presentación del informe.

3. La empresa está libre de errores y omisiones importantes.

4. La empresa ha cumplido con todas las obligaciones contractuales y financieras establecidas en los convenios suscritos.


Atentamente,

Ing.
Francisco García
GERENTE PROPIETARIO



CARTA DE CONFIRMACION
Quito, 04 de octubredel 2013


Ing.
Francisco Garcia
GERENTE PROPIETARIO DEL BAR RESTAURANTE “EL PATIO”
Presente:

Esta carta tiene el propósito de confirmar nuestro acuerdo sobre lo convenido para llevar a cabo la Auditoría de Gestión al bar restaurante “EL PATIO” correspondiente al presente año, con el fin de elaborar un informe sobre el cumplimiento de todas las disposiciones legales y demás funciones...