Auditoria

ARELL LTDA.
NIT: 800.345.903-1
ÁREA: FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO 2011
FECHA: ABRIL 06 DE 2011

MP1
P/T: 1. Memorando de planeación
* Objetivo

Analizar, evaluar todo el procedimiento financiero de la empresa ARELL LTDA recopilando la información con evidencia suficiente para determinar posibles fraudes generando una opinión profesional basadas en lasnormas de auditoría contable.

* Enfoque
* De cumplimiento e investigación

* Alcance
* Efectivo
* Cliente
* Inventarios
* Propiedad planta y equipo
* Proveedores
* Ingresos costos y gastos

* Responsabilidad
El auditor es responsable de firmar y expresar una opinión sobre los estados financieros, la responsabilidad de preparar y presentarlos estados financieros es de la administración no releva a la administración de sus responsabilidades.

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Arelys Espitia Llorente Jaime L. Ballesta Julio
Auditor Principal Auditor Suplente
ARELL LTDA.
MP2
NIT: 800.345.903-1
ÁREA: FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL30 DE JUNIO 2011
FECHA: ABRIL 06 DE 2011

* Cronograma De Actividades

ACTIVIDADES | ABRILsemanas | MAYOsemanas | JUNIOsemanas |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | | |
1. Memorando de planeación | | | | | | | | | | | | |
2. Auditoria de efectivo | | | | | | | | | | | | |
3. Auditoria de cliente | | | | | | | | | | | | |
4.Inventarios | | | | | | | | | | | | |
5. Propiedad planta y equipo | | | | | | | | | | | | |
6. Proveedores | | | | | | | | | | | | |
7. Ingresos gastos y costos | | | | | | | | | | | | |
8. Informe de auditoria | | | | | | | | | | | | |

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Arelys Espitia Llorente Jaime L.Ballesta Julio
Auditor Principal Auditor Suplente
MP3
ARELL LTDA.
NIT: 800.345.903-1
ÁREA: FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO 2011
FECHA: 13 ABRIL DE 2011

1.6 Evaluación de control interno.

Control interno | Si | No |
Existe en la empresa un organigrama o esquema deorganización. | x | |
Las funciones del personal administrativo se encuentran delimitadas con el estatuto. | x | |
Los deberes del contador están separados del personal que maneja fondos e inversiones. | x | |
Están bajo la vigilancia y supervisión de los jefes de contabilidad los empleados de este departamento. | x | |
Todos los comprobantes, informes y estado financiero sonrevisados y aprobados por departamentos distintos a los que los preparan. | x | |

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Arelys Espitia Llorente Jaime L. Ballesta Julio
Auditor Principal Auditor Suplente
A1

A1
ARELL LTDA.
NIT: 800.345.903-1
ÁREA: FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENEROAL 30 DE JUNIO 2011
FECHA: 13 abril de 2011

P/T: Efectivo

Objetivos

* Determinar q los encargados del manejo del efectivo no tengan acceso a los registros.
* Determinar que consignaciones se realicen a tiempo.
* Determinar si se avisa cuando se va a realizar un arqueo en caja.
* Determinar que la póliza de responsabilidad de caja se encuentre acorde con el dineromanejado por la empresa.
* Determinar que personas ajenas no tengan acceso al efectivo.
* Determinar que donde se guarden los efectivos sea un lugar de alta seguridad.
* Determinar que el dinero que entra y sale de caja sea justificado con soportes contables.

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Arelys Espitia Llorente Jaime L. Ballesta Julio
Auditor Principal...