Auditoria

Indirect Entity Level Controls Evaluation - More complex environment




|Ambiente de control |
| || |
|Objetivos de control y asuntos relacionado |Fuentes potenciales de evidencia |Evidencia de auditoria y conclusión |
|Evaluación de aceptación y continuación del cliente|
|Se identificaron temas / hallazgos significativos |Considerar conclusiones alcanzadas durante el proceso de Aceptación y | |
|en el proceso de Aceptación y continuación, |continuación del cliente.|[pic] No se identificaron temas significativos que mencionar. |
|relacionados con los controles a nivel de entidad | | |
|de la Compañía? ||[pic] Se identificaron temas significativos: |
| | | |
| ||Resumir los temas / hallazgos identificados y suimpacto potencial |
| | |sobre el Ambiente de control o cualquier otro componente del COSO. |
| || |
| | |Temas / hallazgos identificados deben ser tomados en cuenta en la |
| ||evaluación general que se realiza a continuación para llegar a una |
| | |conclusión final. |
|Ética e integridad|
|Existe un código de conducta y otras políticas |Considerar : | |
|relacionadas a prácticas aceptables de negocio,| | |
|conflictos de interés o definición de estándares |Cuando todos los empleados, incluyendo a la gerencia, están sujetos a una | |
|esperados de comportamiento ético....