Auditoria

GOBIERNO REGIONAL MOQUEGUA
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
ENTIDAD AREA EXAMINADA
: Dirección Regional de Transportes y Comunicaciones de Moquegua
ACCION DE CONTROL
: Auditoría a los Estados Financieros

PLAN DE AUDITORIA

1.

ORIGEN DEL EXAMEN
El presente examen tiene como objetivo general el de emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados
Financieros y de la InformaciónComplementaria del ejercicio 2012 de la Dirección Regional de Transportes y
Comunicaciones de Moquegua. Estados que fueran presentados al Pliego 455: Gobierno Regional Moquegua para
su consolidación y remisión a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública para la elaboración de la Cuenta
General de la República.
Siendo sus objetivos específicos:
a)

b)

Establecer que no existan activos,pasivos o transacciones no registradas que requieran reconocimiento en
los Estados Financieros

c)

2.

Determinar si los saldos reflejados en los Estados Financieros están sustentados documentariamente y se
encuentran en concordancia a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Estudiar y evaluar la Estructura de Control Interno de la Entidad en los sistemas administrativosconcurrentes
a la elaboración de la información financiera, con el objeto de formarnos opinión sobre la efectividad de los
controles internos implementados y operantes en la entidad.

ALCANCE DEL EXAMEN
Nuestro examen abarca el periodo comprendido entre el 01.ENE. Al 31.DIC.2012, consistiendo en el análisis de la
información generada por la entidad, respecto al proceso, registro, control yformulación de la información
financiera, así como la aplicación de la normativa que corresponde a su ámbito, considerando las limitaciones y/o
restricciones financieras registradas a fin de determinar la confiabilidad de la información emitida.
Los principales procedimientos a considerar para lograr los objetivos planificados son:
 La aplicación de Cuestionarios de Control Interno a las áreasinvolucradas en el procesamiento de la
información financiera.
 Efectuar una revisión general de los Estados Financieros en su conjunto para evaluar la presentación y
revelación adecuada de los mismos.

HECHO POR: REVISADO POR:
MAAF
FMHQ

GOBIERNO REGIONAL MOQUEGUA
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
ENTIDAD AREA EXAMINADA
: Dirección Regional de Transportes y Comunicaciones de MoqueguaACCION DE CONTROL
: Auditoría a los Estados Financieros

PLAN DE AUDITORIA

 Efectuar verificaciones selectivas físicas de los bienes, infraestructura pública y construcciones en curso.
 Realizar conciliaciones de los inventarios físicos de los bienes de almacén y de activos fijos con los registros
contables.
 Revisar selectivamente los ingresos y gastos registrados, determinando sulegalidad.
La metodología a utilizar tiene en cuenta los lineamientos de la Auditoría Financiera contenidos en el MAGU y su
modificatorias, aplicándose asimismo técnicas de verificación ocular, oral, escrita, documental y física, así como la
obtención de evidencias física, documental, testimonial y analítica.
3.

DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

La Dirección Regional deTransportes y Comunicaciones de Moquegua es un órgano desconcentrado del Gobierno
Regional de Moquegua, mantiene dependencia técnica y funcional del Ministerio de Transportes y depende
administrativamente de la Gerencia Regional de Infraestructura.
Sus principales objetivos funcionales generales son los siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)

Cumplir la política, visión, misión, objetivos ynormas nacionales de la dirección regional de transportes
Regular
Internet
Formular, revizar,supervisar en su cargo, ejecutarlas políticas y las normas
Construcción y mejoramiento y conservación de la infraestructura de transporte.
Circulación de las vías y medio de transporte
Comunicaciones
Vivienda y construcción , en las áreas urbanas urbanas y rurales comprendiendo el desarrollo...