Auditoria

INVENTARIOS:
* El almacenista deberá cotejar los materiales recibidos, después que estos hayan sido debidamente contados, inspeccionados en cuanto a su calidad y comparados con una copia aprobadade la orden de compra, también deberá hacer notas de salida cada ves que se entregue mercancía a los clientes compararlas contra la factura de venta y hacer un cotejo diario de:Materia prima existente
+) Compras de materia prima
- ) venta de materia
=) material disponible en el inventario
Y hacer revisiones periódicas de los inventarios de para verificar que realmenteeste en existencia dicha mercancía
* Que toda los materiales recibidos deberán pasar por el departamento de recepción el cual es responsable de
1) la verificación de las cantidades de bienesrecibidos,
2) la detección de mercancía dañada o defectuosa,
3) la preparación de un informe de entrada y
4) la trasmisión pronta de los bienes recibidos al departamento de almacenamiento.
Cuandola mercancía este debidamente revisada el almacenista deberá de notificar al departamento de contabilidad de la cantidad recibida y puesta en existencias Al firmar por los bienes, el almacenistadeberá dar de alta los materiales en el sistema de inventarios y no podrán ser vendidos hasta que no estén dado de alta todos los materiales, cuando se tenga que entregar el material al cliente el encargadodel almacén deberá der de baja la mercancía anotando la fecha, hora, nombre del cliente y el numero de factura con la que se entrego dicha mercancía así mismo deberá de conservar una copia de lafactura.

EFECTIVO:
* EFECTIVO EN CAJA CHICA: debe de haber un encargado de la caja chica debe de establecer un limite máximo para los pagos de caja chica los cuales estarán amparados porcomprobantes de dicha erogación, el encargado de caja chica no deberá tener acceso a cobros ni a la caja principal, la reposición del fondo se hará mediante cheque a favor de la persona responsable del...