auditoria

.UNIVERSIDAD POLITECNICA DE NICARAGUA UPOLI RIVAS
UPOLI
“Sirviendo a la comunidad”





CLASE DE:
Auditoria
Docente:
Lic. Armando Cerda Villarreal
INTEGRANTES:
Angélica Milet MunguíaCuendi
Juana Luisa Villarreal Potosme
Brandon Trinidad Solís Solís
Hamilton Guillermo Quintanilla Solís
FECHA DE ENTREGA:
06 de noviembre de 2014


KPMG Nicaragua es una oficina contable que sededica a la prestación de servicios financieros, auditoria y de administración garantizando a nuestros clientes personal especializado de acuerdo a sus requerimientos.
Una vez realizado elanálisis del caso pudimos encontrar las siguientes debilidades:
1. Los depósitos al banco son realizados por la afanadora solo si dispone de tiempo.
2. El chofer y el CPF participan en las actividades deventa
3. Las llaves de la caja fuerte son custodiadas por más de dos personas.
4. No se lleva un control riguroso de los inventarios para su contabilización.
5. Postergan la conciliación oactualización de los inventarios.
6. El departamento de contabilidad atiende a la vez la función de tesorería y no existe un medio de comunicación formal o escrito ya que todo es verbal.
7. Se realizan pagosdirectamente de caja general.
8. La cajera se arquea así misma.
9. Durante un mes no se han realizado arqueos por parte del departamento de contabilidad.
10. El colector emite recibos a losclientes.
11. Desactualización en las conciliaciones bancarias por ende en sus partidas contables.
12. Los empleados realizan diferentes tareas, las cuales en algunas ocasiones no le corresponden.
13. Noexiste un control de entradas y salidas.
14. No existe un instructivo de procedimientos en el catálogo de cuentas.
Basados en las normas y procedimientos de control interno y apoyados en las NIAS400 llegamos a la conclusión de que esta empresa tiene muchas debilidades en el sistema de operaciones de control interno por lo que presentamos diferentes recomendaciones a tomar para garantizar la...