auditorias

ARPAC Y ASOC. S.C.
CÉDULA DE OBSERVACIONES, MEDIDAS CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS
CALENTADORES EL CHAMUCO, S.A. DE C.V. Auditoría financiera al 31/12/2011OBSERVACION
Rubro: INVERSIONES TEMPORALES
Fondo Fijo de Caja Comercialización
Vales no recuperados $3,690
Comprobantes fuera de política $5,160.00
El fondo fijo no se utilizapara los fines que fue establecido; ya que las reposiciones no se efectúan al agotarse el 60%.
Se realizan pagos mayores a $2,000.00 que debieran efectuarse con cheque nominativo y para abono en cuentadel beneficiario por lo que se consideran partidas no deducibles.
Representan el 59% del fondo fijo de caja.

Causa
Falta de supervisión

Efecto
Se generan gastos no deducibles
Se pierdederecho a acreditar IVA.
La información financiera no es confiable.

Medida correctiva
Se debe exigir los reintegros a los responsables de cada área.

Medida preventiva
Realizar arqueos frecuentesy sorpresivos.

Fundamento
Políticas de la empresa.
Fundamento legal COF art…..
LIVA




Fecha cumplimiento

De inmediato





y responsable
nombre de contador






ARPAC YASOC. S.C.
CÉDULA DE OBSERVACIONES, MEDIDAS CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS
CALENTADORES EL CHAMUCO, S.A. DE C.V. Auditoría financiera al 31/12/2011OBSERVACION
Rubro: INVERSIONES TEMPORALES
Fondo Fijo de Caja Administración.
Vales no recuperados $0
Comprobantes fuera de política $1,070.00
*El fondo fijo no se utiliza para los finesque fue establecido; ya que las reposiciones no se efectúan al agotarse el 60%.
Se realizan pagos mayores a $2,000.00 que debieran efectuarse con cheque nominativo y para abono en cuenta delbeneficiario por lo que se consideran partidas no deducibles.
Representan el 59% del fondo fijo de caja.

Causa
Falta de supervisión

Efecto
Se generan gastos no deducibles
Se pierde derecho a...