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INTRODUCCIÓN
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, aretribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero. Las empresas necesitan contar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que pertenezca ocioso en el banco, ganando poco. Una forma atractiva para guardar el efectivo ocioso es la inversión en valoresnegociables. Este trabajo tiene como objetivo presentar algunas ideas y prácticas qué actualmente están manejando algunas empresas para lograr una administración efectiva de su efectivo.
Estas prácticas se encargan de controlar todos los parámetros requeridos para administrar de manera eficiente todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas y entregar bajo un programa de pagos a las áreas depagos a proveedores o cuentas por pagar. Sus funciones son detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo que se debe pagar, no le corresponde hacer juicios de las compras, pero si estar conscientes de que conviene pagar primero y que pagar más tarde.
Este aspecto se refiere a que mientras mejor se conozca cuánto dinero va aingresar, desde los presupuestos, después los pronósticos de ventas, las ventas realizadas, la cobranza por realizar y finalmente la cobranza realizada. De igual modo, mientras mejor se conozca lo que va a gastar: primero los gastos fijos; después a partir de los presupuestos de ventas, cuánto va a costar teóricamente la producción de esos productos; el monto de los pedidos, los insumos que ya ingresarona la empresa; la facturación del proveedor, entre otros. Cada uno de estos pasos da al empresario una visión concreta, de los compromisos de pago y le permite manejar mejor sus inversiones, lo que dará confianza a proveedores y clientes en función de la confianza y solidez de la organización. .

























Liquidez empresarial


Se define como Elgrado en que una empresa puede hacer frente a sus obligaciones corrientes es la medida de su liquidez a corto plazo. La liquidez implica, por tanto, la capacidad puntual de convertir los activos el líquidos o de obtener disponible para hacer frente a los vencimientos a corto plazo.
Algunos autores se refieren a este concepto de liquidez con el término de solvencia, definiéndola como lacapacidad que posee una empresa para hacer frente a sus compromisos de pago. Podemos definir varios grados de solvencia. El primer lugar tenemos la solvencia final, expresada como la diferencia existente entre el activo total y el pasivo exigible.
Recibe este nombre de solvencia final porque se sitúa en una perspectiva que podemos considerar “última”: la posible liquidación de una empresa. Conesta solvencia final medimos si el valor de los bienes de activo respalda la totalidad de las deudas contraídas por la empresa. Recordemos que esta medida es la que suele figurar en las notas o resúmenes sobre suspensiones de pagos.

Razones de mantener liquidez


Miden la capacidad de pago a corto plazo de la Empresa para saldar las obligaciones que vencen. La liquidez de unaorganización es juzgada  por la capacidad para saldar las obligaciones a corto plazo que se han adquirido a medida que éstas se vencen. Se refieren no solamente a las finanzas totales de la empresa, sino a su habilidad para convertir en efectivo determinados activos y pasivos corrientes.
Capital Neto De Trabajo (Cnt): Esta razón se obtiene al descontar de las obligaciones corrientes de la empresa...