Bachiller

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE BABAHOYO
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE BABAHOYO

SECED
CATEDRA:
AUDITORIA
ALUMNAS:
CASTILLO SANDRA
CASTILLO OLGA
GUERRERO JESSICA
MIRANDA NURY
MONSERRATE ANGELA
TARAGUAY MAYRA
TUTORA:
CPA. RAQUEL CALERO LORENTI
2013
TRABAJO DE AUDITORIA INTERNA REAIZADA EN EL BANCO PICHINCHA DE LA AGENCIA DE SAN JUAN
Evaluamos el control interno del área de cajas, para lo cualrevisamos el procedimiento de Pons de Seguridad, actas de arqueos sorpresivos, formularios G-323 para depósitos en efectivo iguales o superiores a USD 5,000 y afiches relacionados a la Protección del Seguro de los Depósitos y Prevención de Lavado de activos.

Tiempo: 30 días
Hora de Inicio: 08:00 am (apertura de agencia)
Fecha de realización: 19 de Noviembre del 2012Fecha de presentación del informe 30 de Enero del 2013
Final:


MISIÓN Y VISIÓN | |
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MISIÓN

Somos un equipo líder que contribuimos al desarrollo sostenible y responsable del Ecuador y los países donde tenga presencia, apoyando las necesidades financieras de las personas, de sus instituciones y de sus empresas.VISIÓN

Ser el Banco líder de su mercado en imagen,participación, productos y calidad de servicios enfocando su esfuerzo hacia el cliente, anticipándose a sus necesidades, desarrollando a su personal y otorgando rentabilidad sostenible a sus accionistas. |

AUDITORIA INTERNA SAN JUAN

Resultados:
1. Arqueo de Efectivo
Constatar que el efectivo que mantiene la agencia se encuentre conciliado con el saldo del sistema y contabilidad.
Bóveda:DETALLE | USD | |
Saldo Físico según arqueo | 736,027.53 | |
Saldo según Siglo 21 al 26-11-2012 | 736,026.78 | |
Diferencia: Sobrante | 0.75 | |
Saldo Contabilidad al 26-11-2012 | 736,026.78 | |
Diferencia: Sobrante | 0.75 | * |
Cajero Automático: No I052
DETALLE | USD | |
Total saldo inicial ATM´s | 45,000.00 | |
Total pagado en ATM´s según contadores | 23,540.00 | |Remanente según contadores | 21,460.00 | |
Saldo físico en ATM´s según auditoría | 45,000.00 | |
Diferencia | 0.00 | |
Expedientes al 26-11-2012 | 45,000.00 | |
Contabilidad al 26-11-2012 | 45,000.00 | |
Diferencia: | 0.00 | |
*Diferencia sobrante de USD 0.75 determinada en el recuento del níquel

Evaluación del control interno en el área de caja.
Evaluamos el controlinterno del área de cajas, para lo cual revisamos el procedimiento de Pons de Seguridad, actas de arqueos sorpresivos, formularios G-323 para depósitos en efectivo iguales o superiores a USD 5,000 y afiches relacionados a la Protección del Seguro de los Depósitos y Prevención de Lavado de activos; de esta revisión determinamos lo siguiente:
a. La política de seguridad red de oficinas indicaque no podrán mantener claves del sistema de alarmas para la apertura o cierre de la oficina el supervisor operativo y el delegado quienes comparten la clave dual de la caja fuerte de bóveda; de acuerdo a las actas de cambio de clave de cajas fuertes se observa que el personal de caja junto con el supervisor cumplen con lo establecido.
b. Revisamos los siete (7), reversos que se habíanefectuado en la agencia en los meses de octubre y noviembre del 2012, observando tres reversos de los cuales uno no mantiene los soportes de respaldos del reverso autorizado; en otro caso no se encontró la reimpresión del térmico por la transacción correctamente procesada, y en el último reverso el depósito inicial había sido procesada en forma correcta por la cajera, sin embargo se autorizó elreverso, sin que conste la carta de autorización del cliente así como la aprobación del nivel de autorización.
c. Revisamos las autorizaciones que la agencia solicitó a Logística Quito, por los excesos de efectivo en bóveda, de los meses de septiembre y octubre del 2012, para lo cual consideramos que la agencia cumple con la instrucción del Front operativo. Ya que en instrucción de junio del...