Bachillerato

universidad metropolitana castro carazo

2011
Auditoría de Despacho de Contadores Públicos

AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS SANTILLANA S.A JULIO Y AGOSTO 2011
Palmares, III Cuatrimestre 2011

Alumnas: Andrea Campos ChévezIris Fuentes Valenciano

Profesora:
Kattia Sancho Chavarría

Introducción

El propósito de este trabajo es proporcionar la información necesaria para analizar el control interno de la empresa y el registro de las transacciones para valorar la razonabilidad de información contable reflejada en los estados financieros.

Santillana S.A cedula jurídica 3-101-14-85-08empresa fundada el año 1993 empresa que según estatuto de constitución está dedicada a la distribución y venta de libros. La adquisición y cesión por cualquier medio legal de derechos de autor, patente, marcas y nombre comerciales, la compraventa, permuta, consignación, arrendamiento, importación, exportación y comercio en general de materiales que directa o indirectamente se relacionen con laindustria editorial y/o de las artes gráficas.

La adquisición, arrendamiento, enajenación, importación, exportación y comercio en general de maquinaria, aparatos, equipo e instrumentos relacionados con la industria editorial y/o de las artes gráficas. Para el logro de su objetivo podrá celebrar toda clase de actos o contratos, adquirir toda clase de bienes muebles e inmuebles, enajenarlos ogravarlos conforme a sus necesidades, rendir fianzas y garantías de cualquier índole, inclusive gravando sus propios bienes a favor de socios o terceros, siempre que en virtud de ello determinen sus administradores, sin limitación alguna dentro del marco de las leyes vigentes. Podrá además tener la representación de casas extranjeras.



PROGRAMA DE TRABAJO

COMPAÑÍA INMOBILIARIA S.ABALANCE DE COMPROBACION S.A.
Objetivo: La planeación ayuda a asegurar que se preste atención a las áreas importantes de auditoria y permite que los problemas potenciales sean identificados oportunamente, ayuda a minimizar los recursos a través de una apropiada asignación y coordinación de trabajo asignado al equipo.
Programa de Trabajo del 4 de Octubre 2011 al 15 de Noviembre del 2011

CUENTA |DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA | ACTIVIDAD | PAPELES DE TRABAJO | FECHA | HORAS |
10000000 | ACTIVO |   |   | | |
11000000 | ACTIVO CIRCULANTE |   |   | | |
11100000 | CAJA |   |   | | |
11200000 | BANCOS |   |  Muestras Aleatorias según consecutivo y monto. | | |
  | Objetivo: Determinar con un cierto grado de seguridad que las operaciones al contado y los saldos de bancos y efectivoson adecuados y válidos |  Control interno de las transacciones de caja y bancos. Control interno sobre las ventas en efectivo, cobro de clientes, desembolsos en efectivo, Manejo de caja chica, Saldos en Bancos, Verificar la autenticidad de los saldo. Analizar el software contable. |  Detalle de Gastos por subcuenta. Arqueos de caja. Confirmaciones bancarias, Confirmaciones de saldos,conciliaciones bancarias, Listado de cheques, y copias de cheque, depósitos, y documentos de cargo y abono, Libros de bancos o auxiliar del sistema. Detalle de contactos bancarios con número de teléfono, fax y correo electrónico. | 3 y 4-Oct | 4 |
11300000 | CLIENTES YDEUDORES | | | | |
| Objetivo; determinar con un cierto grado de seguridad que las operaciones al contado y los saldos de cuentas porcobrar | Verificar que los soportes de las cuentas por cobrar se encuentren en orden y de acuerdo a las disposiciones legales. Observar si los movimientos en las cuentas por cobrar se registran adecuadamente. Revisar que exista un completo sistema de control de las cuentas por cobrar, actualizado y adecuado a las condiciones de la empresa. Comprobar que las modificaciones de las cuentas por...