Balance General

Manual de Auditoria
Administrativa y Financiera

Oficina de Gestión Pública y Autocontrol

















TABLA DE CONTENIDO


1. marco conceptual 4


2. definiciones 6


3. PRINCIPIOS 7


4. OBJETIVOS 7


5. FUNDAMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE 8


6. ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE 8


7. FUNCIONES DE LA OFICINA DECONTROL INTERNO CONTABLE 9


8. ANALISIS Y DOCUMENTACION DE LOS PROCESOS 9


9. ACTIVIDADES BASICAS DE CONTROL 11


10. CONTENIDO DE LOS INFORMES 11


OBJETIVOS



OBJETIVO GENERAL

Definir un marco de control interno contable que permita evaluar de manera uniforme e independiente el sistema de control interno contable en el Hospital a través de la determinación de actividadesbásicas a desarrollar en el proceso de Auditoria Administrativa y Financiera.




OBJETIVOS ESPECIFICOS

Los objetivos que persigue el Sistema de Control Interno Contable son estratégicos, operativos y de cumplimiento.




OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

1. Establecer compromisos o protocolos éticos que orientan el accionar administrativo, en forma consensuada y con la participación de todos losfuncionarios y contratistas del Área Contable.

2. Identificar el proceso Contable, dentro del Flujo de Procesos de la Entidad, definiendo sus objetivos bajo los principios de economía, eficiencia, eficacia, celeridad y publicidad.

3. Administrar los riesgos contables de la entidad, identificándolos y evaluándolos, a fin de preservar la confiabilidad y utilidad de la información como productodel proceso contable, logrando así los objetivos de información financiera, económica y social previstos por el Hospital.




OBJETIVOS OPERATIVOS

1. Verificar las políticas de operación para el desarrollo de la Función Contable; el diseño del proceso contable, sus controles y acciones de prevención en relación con los riesgos de índole contable; y la existencia de indicadores que permitanevaluar permanentemente la gestión y los resultados de la entidad.

2. Garantizar la generación y divulgación de información contable necesaria para el cumplimiento de los objetivos de gestión, control, cultura ciudadana y análisis.

3. Establecer los medios necesarios que permitan una efectiva comunicación interna y externa, de la información contable.

4. Adelantar evaluacionespermanentes a la ejecución del proceso contable y a sus resultados, por parte de los diferentes niveles de autoridad y responsabilidad relacionados con el Área Contable, garantizando con ello acciones recurrentes de mejoramiento.

5. Garantizar la realización de evaluaciones independientes al Control Interno Contable en forma oportuna y eficaz por la Oficina de Gestión Pública y Autocontrol.OBJETIVOS DE CUMPLIMIENTO

1. Garantizar la operación del proceso contable con base en las diferentes disposiciones de orden constitucional, legal y reglamentaria que le son propias.

2. Asegurar la producción de información contable uniforme con destino a los diferentes usuarios, de acuerdo con sus objetivos de gestión, control, cultura ciudadana, análisis y divulgación.

3. Procurar por elcumplimiento de las normas relacionadas con el mejoramiento de la calidad de la información contable, buscando con ello establecer un ambiente de sostenibilidad del proceso contable.


MARCO LEGAL



La Constitución Política de Colombia en los Artículos 209 y 269, establece el marco normativo general sobre el cual se fija la obligatoriedad de diseñar y aplicar métodos y procedimientos deControl Interno por parte de las entidades y organismos del sector público..

“Artículo 209º.-La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones.

Las autoridades...