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“LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y SU INCIDENCIA EN LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL”
Ana Luisa Ramos1, Paula Ramírez Yépez2 1 Auditora en Control de Gestión 2004 2 Director de tesis, Contador Público Autorizado, Universidad Católica Santiago de Guayaquil, 1988. Profesor de ESPOL desde 2001 RESUMEN El presente trabajo desarrolla un manual standard para el control y prevencióndel lavado de dinero en las instituciones del sistema financiero nacional tratando de ajustar el mismo a las leyes y necesidades en este sector de nuestro país. En su primera parte se revisan todos los fundamentos teóricos acerca del lavado de dinero, las leyes, la consecuencia del mismo en el sistema económico, entre otros. Luego se realizan los cuestionarios que representan el soporte deldiagnóstico del problema planteado en la presente tesis para culminar con las conclusiones y recomendaciones sugeridas. INTRODUCCIÓN Los años recientes han sido testigos de un creciente número de escándalos de lavado de dinero que involucran a personas naturales y jurídicas en el ámbito nacional e internacional. Un estimativo del “producto interno bruto” anual del lavado de dinero en el mundo oscilaentre $ 500 billones y $ 1.5 trillones de dólares. En respuesta a ello los gobiernos y las autoridades legales han expedido una serie de pronunciamientos y han tomado medidas de cumplimiento forzoso y enfocadas a combatir el lavado de dinero y los crímenes financieros relacionados con ello. Como ya sabemos los bancos son entidades que dependen de su legitimidad social la cual se manifiesta en laconfianza general del público. De este modo, si las instituciones aparecen vinculadas a actividades ilegales dan inicio a un complejo proceso de deslegitimación y pérdida de confianza que dan lugar a que los inversores decidan correrse de la institución, dando lugar a su caída. Si tal proceso se extiende a otros agentes financieros se genera una crisis de legitimidad de todo el sistema por lo que unquiebre de la banca es posible. En respuesta ante lo ya mencionado es indispensable que toda entidad del sistema financiero establezca procedimientos para el control y prevención del lavado de activos. PROBLEMA Manual para el control y prevención del lavado de dinero. OBJETO Elaboración de un manual estándar para el control y prevención del lavado de dinero en las instituciones del sistemafinanciero ecuatoriano.

CONTENIDO El lavado de dinero o blanqueo de capitales, es el método por el cual una persona, empresa o una organización, procesa las ganancias financieras resultado de actividades ilegales. A diferencia de un negocio legítimo la empresa criminal no puede operar abiertamente. Debe esconder "la naturaleza, localidad, procedencia, propiedad o control de beneficios" producidos porsu "negocio", para evitar ser detectado por las autoridades competentes. Es importante destacar que el lavado de dinero tiene lugar en tres etapas: En la inicial, o etapa de colocación, el lavador de dinero dispone de los productos en efectivo originalmente derivados del crimen, ya sea insertándolos directamente dentro del sistema financiero o moviéndolos a otro lugar. En la etapa deestratificación o encubrimiento, el lavador de dinero intenta separar los productos ilegales de su procedencia ilícita sometiéndolos a una serie de transacciones financieras (tanto de conversiones como de movimientos). El lavador espera con eso no sólo hacer la conexión más difícil, sino imposible de detectar. La última o etapa de integración es donde el lavador crea la justificación o explicación que parecelegítima para los fondos ahora lavados y los mete abiertamente dentro de la economía legítima como inversiones o a través de adquisiciones de bienes. El lavador el dinero usa una variedad de técnicas para lavar los productos ilícitos. Además, él tiene a su disposición ciertos mecanismos e instrumentos monetarios comunes que facilitan su trabajo. En términos simples, el lavador de dinero es sólo...