CÉDULAS SUMARIAS
AUDITORES ANDINOS LTDA.
Auditores y Consultores Empresariales
PROGRAMA DE AUDITORIA DE DISPONIBLE
CLIENTE:
OFIMUEBLES LTDA.
AUDITORIA A:
Diciembre 31 de2.00A
No.
OPERACIÓN
HORAS
ESTIMADAS
HORAS REALES
HECHO
POR
REF. P/T
FECHA
INTRODUCCIÓN
El disponible comprende los recursos de propiedad de la empresa con liquidezinmediata o instantánea
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
1
Determinar si los saldos de las partidas de disponible que aparecen en el Balance General representan losrecursos con liquidez inmediata de propiedad de la empresa a dic. 31
2
Establecer que no existan restricciones sobre las partidas de disponible
3
Evaluar el controlinterno del grupo Disponible.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR
1
Prepare una cédula con los datos de los Bancos e InstitucionesFinancieras con la cuales mantiene negocios la empresa
1
2
Prepare una cédula con la relación de los fondos fijos existentes con los nombres de los responsables, montos, fianzas yrestricciones
1
3
Elabore un diagrama de flujo del movimiento de efectivo, recepción, depósitos y registro de ingresos en efectivo, así como las salidas del mismo.
3
4
Verifique los procedimientos de control del disponible
2
5
Responda el cuestionario de control interno
10
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPAINTERMEDIA
1
Efectúe un arqueo de caja general y fondos fijos a la fecha de cierre de los estados financieros
5
2
Al cierre del ejercicio efectúe un corte de documentaciónrelacionado con el control de entradas y salidas de efectivo
3
3
Obtenga confirmación de los saldos de cada una de las cuentas de la empresa
2
PROCEDIMIENTOS DE...
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