caja menor

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE LA COSTA - CUC
CONTABILIDAD FINANCIERA I
Docente: Danilo Hernández Rodríguez

Taller de Caja Menor

Enero 1/09: La empresa Muebles y Muebles Ltda. Crea un fondo de caja menor por $200.000, girando cheque No. 0025 del Banco Estudiantil a nombre del encargado.

Enero 16/09: El encargado solicita reembolso de caja menor presentando los siguientes gastos con susrespectivos soportes:
Productos de aseo $ 50.000
Gasolina 60.000
Correos 20.000
Almuerzos 10.000
Útiles de oficina 20.000
$ 160.000

Se gira cheque No. 0027del Banco Estudiantil por $160.000 a nombre el encargado.

Enero 20/09: Muebles y Muebles Ltda. Decide incrementar el fondo de caja menor en $30.000.

Enero 30/09: Se solicita reembolso porlos siguientes gastos:
Gasolina $ 60.000
Almuerzo 15.000
Correos 10.000
$ 85.000
Se gira cheque No. 0030 del Banco Estudiantil a nombre del encargado.

Febrero 3/09: La empresa decide disminuir el monto de caja menor en $50.000.

Febrero 5/09: La empresa decide cancelar el fondo de caja menor y solicita al encargado consignar el valor en la cuenta corriente delBanco Estudiantil.


Se pide:

1. Registrar la constitución del fondo de caja menor.
2. Realizar los formatos de reembolso de caja menor con la información del día 16 de enero de 2009 y la información del día 30 de enero de 2009.
3. Registrar los giros de cheques con los cuales se realizan los reembolsos de caja menor del día 16 y 29 de enero de 2009.
4. Registrar el incremento delfondo de caja menor.
5. Registrar la disminución del fondo de caja menor.
6. Registrar la cancelación del fondo de caja menor y la consignación del saldo en la cuenta corriente.








Muebles y Muebles Ltda.
Nit: 890.502.003 - 5 COMPROBANTE DE DIARIO
Fecha ____/___/____
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
Enero 01
1105 Caja general $ 200.000
110510 Caja menor $ 200.000
1110Banco $ 200.000
111005 Banco estudiantil Cheque 0025 $ 200.000

Enero 16
5195 Diversos $ 160.000
519525 Elementos de aseo y cafetería. $ 50.000
519535 Combustibles y lubricantes. $ 60.000
513540 Correos portes y telegramas. $ 20.000
519560 Casinos y restaurantes. $ 10.000
519530 Útiles, papelería y fotocopias. $ 20.000
1105 Caja general $ 160.000
110510 Cajamenor $ 160.000

1105 Caja general $ 160.000
110510 Caja menor $ 160.000
1110 Banco $ 160.000
111005 Banco estudiantil Cheque 0027 $ 160.000

Enero 20
1105 Caja general $ 30.000
110510 Caja menor $ 30.000
1110 Banco $ 30.000
111005 Banco estudiantil Cheque 0029 $ 30.000

Enero 30
5195 Diversos $ 85.000
519535 Combustibles y lubricantes. $ 60.000519560 Casinos y restaurantes. $ 15.000
513540 Correos portes y telegramas. $ 10.000
1105 Caja general $ 85.000
110510 Caja menor $ 85.000

1105 Caja general $ 85.000
110510 Caja menor $ 85.000
1110 Banco $ 85.000
111005 Banco estudiantil Cheque 0030 $ 85.000

Febrero 3
1105 Caja general $ 50.000
110510 Caja menor $ 50.000
1105 Caja general $50.000
110510 Caja menor $ 50.000



Febrero 5
1110 Banco $ 160.000
111005 Banco estudiantil $ 160.000
1105 Caja general $ 160.000
110510 Caja menor $ 160.000

SUMAS IGUALES $ 950.000 $ 950.000

Elaborado por: Revisado por:


Anexo Formatos de legalización de gastos.

LEGALIZACION DE GASTOS CAJA MENOR
Muebles y muebles Ltda.
Nit: 890.502.003 - 5 Fondo de cajamenor:
$ 200.000 Responsable:
July Quintero.
FECHA PAGADO A: POR CONCEPTO DE: VALOR
02/01/09 Almacenes éxito S.A Compra de productos de aseo. $ 50.000
03/01/09 Combustibles S.A Gasolina. $ 60.000
04/01/09 Deprisa S.A Envió de documentos. $ 20.000
05/01/09 Pizza pizza. Almuerzos. $ 10.000
06/01/09 Tauro papelería. Compra de elementos de oficina. $ 20.000
TOTAL $ 160.000
SALDO DISPONIBLE...