carta a gerencia

CARTA A GERENCIA
Ambato, 25 de diciembre del 2011
Gerente general Comercial Cisneros S.A.
Estimado
Hemos concluido nuestra intervención al examen de los estados financieros de comercial Cisneros S.A. por el ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2011. Como parte de dicha intervención, estudiamos y evaluamos el sistema de control interno en vigor e identificación algunos puntos deinterés que se incluyen más adelante.
A manera de conclusión podemos mencionar que los sistemas y políticas así como el juego completo de los estados financieros, los procedimientos implementados por la entidad son razonable, confiables.
Las observaciones y recomendaciones derivadas de lo señalado en el párrafo anterior aparecen en la página siguiente y fueron comentados con los funcionarios a cargodel área involucrada, sus respuestas forman parte de este reporte y serán tomadas en cuenta para los trabajos de seguimiento que llevaremos a cabo en su oportunidad.
Atentamente,
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Ing. Aracely Lliguin
Gerente de la firma SNADNY AUDIT CIA. LTDA.
OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
OBSERVACIONES
DIFERENCIA POR BAJA DE LA CUENTA BANCARIA
La empresaha incurrido en la aceptación de un saldo de la cuenta del banco procredit, cuya cuenta ha sido liquidada, por lo que conlleva a dar de baja a la cuenta de haciendo referencia a los establecido a las normas internacionales de contabilidad en la cual expresa que la baja de un activo o pasivo financiero consiste en la disminución de un activo o pasivo `previamente reconocido en el balance de laentidad.
RECOMENDACIONES
Realizar el ajuste correspondiente sobre la cuenta bancaria mencionada. En caso de cambio de puesto de trabajo recibir los saldos bancarios conforme lo establecido en las instituciones financieros.
RESPUESTA DIRECCION GENERAL Y CONTABILIDAD
De acuerdo, se recibirá y aplicara los ajustes para el eficiente control y presentación de estados financieros, además verificar lossaldos entregados por las instituciones financieras.
OBSERVACIONES
NO CUENTA CON COMPROBANTES DE EGRESO PRENUMERADOS Y SE ORDENAN EN EL ARCHIVO POR FECHAS
La empresa no cumple con lo establecido en el control interno haciendo referencia a que las políticas y procedimientos es una información proporcionada por la administración la cual debe ser confiable y real por dicho motivo la entidad nocuneta con lo establecido.
RECOMENDACIONES
Verificar el manual de funciones para el manejo y control del archivo, además capacitar al personal sobre el tratamiento del archivo y su debido cuidado y ordenamiento.
RESPUESTA DIRECCION GENERAL Y CONTABILIDAD
Aceptado, se verificar el manual de funciones para el manejo y control del archivo, y además se capacitara al personal sobre el tratamientodel archivo y su debido cuidado y ordenamiento para el mejoramiento de la entidad
OBSERVACIONES
DIFERENCIA POR PROVISIÓN EN CUENTAS INCOBRABLES
La empresa ha incurrido en cálculos erróneos por no realizar la provisión para las cuentas incobrables haciendo así que no se cumpla con la norma establecida en la cual menciona que la provisión se debe calcular con lo establecido en las normas deinformación financiera.
RECOMENDACIONES
Realizar el ajuste correspondiente y cargar al personal responsable del manejo y control de la cuenta, además verificar el manual de funciones que vayan de acuerdo a la necesidad de la entidad
RESPUESTA DIRECCION GENERAL Y CONTABILIDAD
De acuerdo, se realizara el ajuste correspondiente y se cargar al personal responsable del manejo y control de la cuenta,además se verificar el manual de funciones que vayan de acuerdo a la necesidad de nuestra entidad.
OBSERVACIONES
BAJA AL CLIENTE POR SER DECLARADO INSOLVENTE
La empresa ha realizado y constatado que el cliente Juan Falconi ha sido declarado como insolvente por lo que no cumple con lo establecido en las normas internacionales de contabilidad en la cual menciona que una cuenta se dará de...