Casas de cambio

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INDICE

CONTENIDO PAGINA

Caratula............................................................................................................... 1Introducción....................................................................................................... 5

Definición de Casas de Cambio........................................................................... 6

Manual de Procedimientos para la autorización de una casa de cambio.......... 7Objetivo......................................................................................................... 7

Base Legal..................................................................................................... 7

Alcance.......................................................................................................... 8

Responsables del Trámite............................................................................ 8Presentación de la solicitud y Documentación (Primera Etapa).................. 8

Dictamen de la Superintendencia de Bancos (Segunda Etapa).................... 12

Publicación de la Autorización de la Junta Monetaria (Tercera Etapa)........ 13

Presentación de la Inscripción en el Registro Mercantil (Cuarta Etapa)....... 13

Principales disposicioneslegales y reglamentarias............................................ 14

CONTENIDO PAGINA

Resolución de la Junta Monetaria JM‐131‐2001

Reglamento para la autorización y funcionamiento de casas de cambio............ 14

Resolución de la Junta Monetaria JM‐150‐2006

Manual de instrucciones contables para entidades sujetas a la vigilancia eInspección de la Superintendencia de Bancos................................................. 17

Instrucciones Generales...................................................................................... 21

Caso Práctico Empresa “Te Cambio por Nada, S.A:”....................................... 27

Anexo I

Curriculum Vitae de Organizadores, Administradores, Accionistas ymiembros... 36

Anexo II

Estado Patrimonial y Relación de Ingresos de Organizadores, Administradores

Accionistas y miembros del Consejo de Administración..................................... 39

Conclusiones....................................................................................................... 44Recomendaciones............................................................................................... 45

Bibliografía.......................................................................................................... 46

Introducción

El presente trabajo tiene como fin primordial facilitar el conocimiento en la Autorización, operación y funcionamiento de las denominadas Casas de Cambio.
Las casas de cambio se originaron en 1982, cuando hubo...