CASO TOP RESUELTO PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Resolucion del CASO TOP&TOP S.A.

LA EMPRESA T&T, se encuentra reestructurando su presupuesto de lo que resta del año. Las ventas para los meses de setiembre, octubre, noviembre, diciembre y enerose estiman en $800,000; $700,000; $1, 150,000; $2, 800,000 y $2, 240,000 respectivamente. En julio y agosto las ventas ascendieron a $980,000 y 820,000. La empresa busca hacer una proyección delefectivo para lo que resta del año y saber si tendrán suficiente caja para afrontar los requerimientos futuros
De acuerdo a la política de créditos actual, el 50% de las ventas se cobran en efectivo, el35% a 30 días y el 15% a 60 días. El índice de incobrables es del 3% de las ventas al crédito. Los costos de producción representan un 70% de las ventas del mes siguiente y se pagan 50% en efectivo yel saldo restante a 30 días. Los gastos de administración y ventas equivalen en promedio a $12,000 mensuales en efectivo. Adicionalmente, las comisiones a los vendedores representan un 1.5% de lasventas y se pagan a fin de mes.
El pago de préstamos se realiza mensualmente, con cuotas dobles en julio y en diciembre. La cuota consta de dos partes: $8,000 de amortización de capital y $3,000 deintereses. Se realizan pagos mensuales de impuesto a la renta con un factor del 2% de las ventas del mes anterior. La amortización de intangibles por patentes de marcas se calcula utilizando el métodolineal y equivale a $5,000 mensuales. La empresa alquila parte de su local a un Estudio contable por $6,000 mensuales. La caja al final de agosto fue de $80,000 y la política de efectivo establece unacaja mínima mensual equivalente al 10% de las ventas del mes siguiente.






1. Elabore el Presupuesto de Efectivo para el período setiembre-diciembre.

SOLUCION:
Presupuesto de ventas:Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Total
980,000
820,000
800,000
700,000
1,150,000
2,800,000
2,240,000

Presupuesto de cobros:

Setiembre
Octubre
Noviembre...