caso xy presupuesto

CASO  XY LTDA

Se  entrega  información  de  Diciembre  2011,  para  realizar  el  presupuesto  anual,  correspondiente  a
2012.
La  empresa  XY  LTDA.,  necesita  desarrollar  el presupuesto  de  caja,  del  año  2012  necesitando
desarrollar los presupuestos  de ventas y compras:

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El   producto  es  “PAN”,  con  un  precio de  venta bruto  de  $500 .­ y  le pagan un  60%  al  contado
y el resto al mes siguiente (utilizar precios netos en el desarrollo de la guía).
Las  compras  de  MPD  tienen   un  costo  de   $  300  bruto  por cada  producto,  se  pagan un 85%
al contado y un 15% al mes siguiente.

La  Mano  de  obra  directa  para  los  meses  de  enero­diciembre  2012,  los  sueldos  imponibles  sepagan el mismo mes. La base imponible es de: (Imponible)
a. Enero : $ 1.000.000
            Horas: 360
b. Febrero: $ 1.200.000
Horas: 336
c. Marzo: $ 1.350.000
Horas: 360
d. Abril: $ 1.500.000
Horas: 360
e. Mayo: $ 1.300.000
Horas: 360f. Junio: $ 1.280.000
Horas: 360
g. Julio: $1.000.000
Horas: 360
h. Agosto: $ 1.900.000
Horas: 360
i. Septiembre: $ 1.175.000
Horas: 360
j. Octubre: $ 1.200.000
            Horas. 360
k.Noviembre: $ 1.300.000
Horas: 360
l. Diciembre: $ 1.450.000
Horas: 360
Se  realizarán  los   siguientes  descuentos  provisionales,  los cuales  se  pagan  antes el  día  9  del
mes siguiente.4.

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● Salud: 7%
● AFP: 10%
● AVP: 5%
Los  costos   indirectos  de fabricación  fijos son  de  $  100.000. Los CIF variables corresponden  a
$  50 por cada hora de  mano de  obra  mensual, los  cuales  se pagan en  un 50% con un  cheque
al día, un 25% cheque a un mes y el resto en un cheque a 60 días.Los gastos de administración son de de $ 1.500.000 mensuales.

Pagos extraordinarios durante el año:
Pago patente comercial en el mes de Abril, de $ 42.950
Pago trimestral servicios municipales recolección basura, de $ 14.550...