CICLO OPERATIVO

Una firma que presenta la siguiente información:

• Condiciones de venta: 60 días

• Condiciones de compra: 30 días

• Período promedio de pago: 35 días

• Período promedio de cobro: 70 días• Período promedio de inventario: 85 días

Considere además que el total de egresos en el año es de $ 15.000.000 y el

costo de oportunidad de la firma es del 25%.

Formulario:
descripciónCiclo operativo
PPI
+
PPC
Ciclo efectivo
CO
-
PPP
Rotación de caja
360
/
CI.CA
Caja Mínima
T.E
/
R.C
Pérdida Mínima
C.M
*
C.O

1.- Calcular: Ciclo de Caja, Rotación deCaja, Caja Mínima y Pérdida Mínima

Descripción



TOTAL
Ciclo operativo
85
+
70
155 días
Ciclo efectivo
155
-
35
120 días
Rotación de caja
360
/
120
3 meses
Caja Mínima
15000000mll
/
3
5000000 mll
Pérdida Mínima
5000000 mll
*
25%
1250000 mll
Comentario: Como no tenemos otro periodo para realizar la comparación de dichos resultados lo podemos ver que es lo adecuadopara la empresa, pero no lo recomendado, ya que tiene el efectivo retenido 120 días continuo ya que esto retrasa para la inversión a CP.-
2. ¿Cómo cambian sus resultados si se reduce el PPI a 70 y semantiene todo lo demás constante?

Descripción



TOTAL
Ciclo operativo
70
+
70
140 días
Ciclo efectivo
140
-
35
105 días
Rotación de caja
360
/
105
3.4 meses
Caja Mínima15000000 mll
/
3.4
4411764 mll
Pérdida Mínima
4411764 mll
*
25%
1102941 mll
Comentario: Ya sabiendo un poco más la materia entendemos que si bajamos el plazo promedio de inventario es porquetenemos 0.4 veces más tiempo retenido el efectivo para inversiones futuras, nos da una variación en todos los procesos de cálculo, un tema no menor que nos baja el efectivo al corto plazo.-

3. ¿Cómocambian sus resultados si se reduce el PPC a 50 y se mantiene todo lo demás constante?

Descripción



TOTAL
Ciclo operativo
85
+
50
135 días
Ciclo efectivo
135
-
35
130 días...