Comercio

vACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 1

¡Importante! Las respuestas no deben ser una trascripción del texto Guía.
No utilice más de dos (2) líneas para contestar cada pregunta.

1.1 Enumere y defina brevemente 2 procedimientos de control interno para cada una de las cuentas :
* Caja

* Caja Chica

1.2 La empresa CUZCO S.A. presenta la siguiente información. Realiceel Arqueo de Caja General y el registro en el Libro Diario de las novedades encontradas.
* Al 12 de junio de 2009, se decide realizar un Arqueo de Caja General.
* Las ventas del día ascendieron a $6.511,00
* El dinero entregado a la Cajera, al abrir la caja, para vueltos es de $250,00
* El dinero encontrado en el recuento físico es: 50 de 0,25; 36 monedas de 0,50;53 monedas de 1,00; 85 billetes de 1,00; 30 billetes de 5,00; 81 billetes de 10,00; 38 billetes de 20,00; 35 billetes de 50,00; 19 billetes de 100,00; 1 cheque de 203,00 y 1 cheque de 395,00
* Novedades: 1 billete de 20 dólares falso. La empresa ha dado capacitación para detectar billetes falsos
El cheque de 203 dólares para ser cobrado el 30 de julio

EMPRESA CUZCO S.A.LIBRO DIARIO
ARQUEO DE CAJA

Fecha | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
200912-junio | -1-Bancos CajaVR. Aumento de ventas -2-Jou97hyrfg HydfcujHydcgf-3-Hgd NjhfvhgvH vbdyi vhfv-4-Gtdsg fjhbvhvgtydsejhui | | 6511.00 | 6511.00 |

1.3 Desarrolle el siguiente ejercicio:
* Elabore los respectivos comprobantes por los pagos de Caja Chica.
*Elabore el correspondiente Pedido de Reposición de Caja Chica con formato predeterminado.
* Registre los respectivos asientos en el Libro Diario.

La Empresa KUSIPATA S.A., el 25 de octubre de 2009 emite un cheque de $700.00 para la creación de Caja Chica.

Según pedido Nº 001, el 23 de noviembre se solicita la reposición de Caja Chica por los siguientes conceptos:
Compra delibros MR. BOOKS $27,80
Taxi del conserje SR. JUAN LINA $39.00
Aseo del local comercial SRA, PEPA CHAVEZ $90,00
Compra de útiles de aseo COMERCIAL SANTA MARIA $45,00
Compra de periódicos SR. LUIS SANTOS $39,00
Compra de Suministros
de oficina JUAN MARCET $49,60

El 28 de diciembre de 2009, se disminuye el fondo en $200,00

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 2

¡Recuerdeque! Las respuestas no deben ser una trascripción del texto Guía y éstas deben ser expuestas en (2 a 3) líneas.

2.1 Señale y defina brevemente 3 procedimientos de control interno para la cuenta Bancos.

2.2 ¿Qué son las notas de débito y crédito bancarias Y como afectan en la conciliación?

2.3 Con los siguientes datos:
* Complete el Libro Bancos
* Realice laconciliación bancaria
* Realice los asientos de ajuste necesarios en el Libro Diario


Libro Mayor Auxiliar de Bancos:
Banco Pichincha Cuenta Nº 187567 Código: 1.1.02.002
FECHA | CONCEPTO | Nº | DEBE | HABER | SALDO |
1/093/095/097/098/098/0911/0915/0919/0921/0925/0927/0930/09 | Saldo reguladoEl comercio, publicidadJuan Marcet, útiles oficinaDepósitoAnuladoSueldosPACO, útiles deoficinaN/D Pago cuota préstamoDepósitoN/C ClientesCOMPAQ,adquisición.comSueldos 2° quincenaDepósito | 02614026150013150261602617026181496112604196026190262010145 | 5.1006.1502859.320 | 5002307.20049510.00012.350 | 28.630 |
Detalle cheques no cancelados Agosto
Nº 02608 Sra. Maria Obando 285
Nº 02611 Sr. Julio Prado 500
Estado Bancario: Banco Pichincha
Cliente: EMPRESA NOVIS CuentaCorriente Nº 187567
FECHA | CONCEPTO | DÉBITOS | CRÉDITOS | SALDO |
1/093/095/097/098/098/0915/0919/0920/0921/0927/0930/0930/09 | SaldoCheque Nº 02608Cheque Nº 02615Depósito Nº 001315Cheque Nº 02617N/D Empresa Elec. 146N/D Nº 14961Depósito 12604N/C Préstamo 962N/C Clientes 196Chq. N° 02620Chq. N° 02619N/D Andinatel N° 4026 | 2852307.20032010.00012.3501.240210 | 5.1006.1506.000285 |...