Conceptos basicos de credito

Documento aportado por: Manfredo Añez manez@grupobisa.com

Aspectos básicos del Análisis de créditos

Indice
1. Antecedentes generales del credito
2. Avaluacion de creditos en instituciones financieras
3. Historia mundial del credito

4. Departamentos de riesgos crediticios

5. Objetivos y funciones del area o departamento de riesgos
6. Clasificacion de los creditos
7.Principios basicos de politica crediticia
8. Analisis De Creditos
9. Analisis de credito a empresas grandes y medianas
10. Procedimientos paso a paso para la concesión y/u otorgamiento de un credito
11. Circuito del credito
12. Analisis del credito (análisis cuantitativo y cualitativo)
13. Depuración y análisis de las cuentas del balance
14. Análisis de las cuentas comerciales por cobrar
15.Análisis del inventario
16. Análisis del activo fijo
17. Obligaciones Bancarias
18. Obligaciones Comerciales

1. Antecedentes generales del credito

Como es de conocimiento general, las instituciones que por excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los bancos e instituciones financieras.

A lo largo de todo el proceso de créditose torna amplio y complejo el análisis que es necesario involucrar en sus líneas aspectos generales como:

– Determinación de un mercado objetivo
– Evaluación del crédito
– Evaluación de condiciones en que se otorgan
– Aprobación del mismo
– Documentación y desembolso
– Administración del crédito en referencia

2. Avaluacion de creditos en instituciones financieras

Todos losbancos en general persiguen un solo objetivo que es el de colocar dinero, y su utilidad fluye del diferencial entre las tasas de captación y colocación del dinero prestado

3. Historia mundial del credito

A lo largo de toda la evolución del riesgo crediticia y desde sus inicios el concepto de análisis y criterios utilizados han sido los siguientes: desde principios de 1930 laherramienta clave de análisis ha sido el balance. A principios de 1952, se cambiaron al análisis de los estados de resultados, lo que más importaban eran las utilidades de la empresa. Desde 1952 hasta nuestros tiempos el criterio utilizado ha sido el flujo d caja. Se otorga un crédito si un cliente genera suficiente caja para pagarlo, ya que los créditos no se pagan con utilidad, ni con inventarios nimenos con buenas intenciones, se pagan con caja.

4. Departamentos de riesgos crediticios

Este departamento debe perseguir los siguientes objetivos: que los riesgos de la institución financiera se mantengan en niveles razonables que permitan buena rentabilidad a la misma; formación del personal en análisis de crédito permite dar solidez al momento de emitir un criterio.

La principalfunción de los departamentos y/o áreas de riesgos crediticio es determinar el riesgo que significará para la institución otorgar un determinado crédito y para ello es necesario conocer a través de un análisis cuidadoso los estados financieros del cliente, análisis de los diversos puntos tanto cualitativos como cuantitativos que en conjunto permitirá tener una mejor visión sobre el cliente y lacapacidad para poder pagar dicho crédito.

5. Objetivos y funciones del area o departamento de riesgos

– mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que permitan tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo.
– Es muy importante mantener al personal con capacitación constante sobre las tendencias de las economías en el país y tener constante capacitaciónen el tema de finanzas y decisiones financieras
– Es importante que los departamentos de tener a mano estudios de mercado y estudios sectoriales.
– Crear sistemas estándares de evaluación de créditos
– Realizar estudios de segmento
– Detectar aquellos créditos con riesgos superior a lo normal para hacerles seguimiento mas minucioso
– Preparar un sin numero de análisis para futuros...